Отпуск в ЗиК. Копейки в НДФЛ
14.07.2008
16:23
#1
Подскажите, пожалуйста, правильно ли считает программа?
Ситуация такая. Сотрудник идет в отпуск с 02.06.08 по 30.06.08. За три дня, 28 мая, я начисляю ему отпускные. Сумма начисленная 7 226.80 руб. НДФЛ = 7 226.80 * 13% = 939,48 руб. Программа начиляет 940 рублей и к выплате 6 286,80 руб. Округление в бОльшую сторону!!!
1. Почему так? Верно ли это? Ведь по НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля".
2. При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные"
человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
Второму сотруднику начислено отпускных 11 462,36 * 13% = 1 490.11 руб.
По ведомости заполняется к выплате 11 462,36 - 1 490.11 = 9 972,25 руб. А в июне в ведомости зарплаты ему эти 11 копеек доначисляются к выплате. Получается, что в мае сотрудник получил отпускные, в июне не работал ни дня, но ему выплачивается 0,11 руб.! Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
Ситуация такая. Сотрудник идет в отпуск с 02.06.08 по 30.06.08. За три дня, 28 мая, я начисляю ему отпускные. Сумма начисленная 7 226.80 руб. НДФЛ = 7 226.80 * 13% = 939,48 руб. Программа начиляет 940 рублей и к выплате 6 286,80 руб. Округление в бОльшую сторону!!!
1. Почему так? Верно ли это? Ведь по НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля".
2. При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные"
человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
Второму сотруднику начислено отпускных 11 462,36 * 13% = 1 490.11 руб.
По ведомости заполняется к выплате 11 462,36 - 1 490.11 = 9 972,25 руб. А в июне в ведомости зарплаты ему эти 11 копеек доначисляются к выплате. Получается, что в мае сотрудник получил отпускные, в июне не работал ни дня, но ему выплачивается 0,11 руб.! Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
14.07.2008
17:23
#2
> Ситуация такая. Сотрудник идет в отпуск с 02.06.08 по 30.06.08. За три дня, 28 мая, я начисляю ему отпускные. Сумма начисленная 7 226.80 руб. НДФЛ = 7 226.80 * 13% = 939,48 руб. Программа начиляет 940 рублей и к выплате 6 286,80 руб. Округление в бОльшую сторону!!!
> 1. Почему так? Верно ли это? Ведь по НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля".
Все правильно. Вы неправильно считаете. НДФЛ считается НАРАСТАЮЩИМ итогом с начала года. Посчитайте базу с начала года - и увидите что скорее всего все округлено правильно.
Вообще в случаях непонятного расчета НДФЛ глядеть на налоговую карточку - 99% вопросов якобы неправильного исчисления налога снимается сразу.
> 2. При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные"
> человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
Так ведь мы разобрали, что НДФЛ должен быть у сотрудника не 939,48 а 940 рублей. Соответственно 7226,8-940=6286,4 руб.
Вы выплатили 6287,32 соответственно 6286,40-6287,32=-0,52 т.е. переплата и составила именно 52 копейки, которые абсолютно корректно отражены как долг на начало июля.
> Второму сотруднику начислено отпускных 11 462,36 * 13% = 1 490.11 руб.
> По ведомости заполняется к выплате 11 462,36 - 1 490.11 = 9 972,25 руб. А в июне в ведомости зарплаты ему эти 11 копеек доначисляются к выплате. Получается, что в мае сотрудник получил отпускные, в июне не работал ни дня, но ему выплачивается 0,11 руб.! Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
Тот же выверт со знаком минус. Вы вручную ведомость на выплату заполняете? Почему постоянно НДФЛ пытаетесь считать с точностью до копеек? Сами же сказали:
> НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и
> более округляются до полного рубля".
> 1. Почему так? Верно ли это? Ведь по НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля".
Все правильно. Вы неправильно считаете. НДФЛ считается НАРАСТАЮЩИМ итогом с начала года. Посчитайте базу с начала года - и увидите что скорее всего все округлено правильно.
Вообще в случаях непонятного расчета НДФЛ глядеть на налоговую карточку - 99% вопросов якобы неправильного исчисления налога снимается сразу.
> 2. При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные"
> человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
Так ведь мы разобрали, что НДФЛ должен быть у сотрудника не 939,48 а 940 рублей. Соответственно 7226,8-940=6286,4 руб.
Вы выплатили 6287,32 соответственно 6286,40-6287,32=-0,52 т.е. переплата и составила именно 52 копейки, которые абсолютно корректно отражены как долг на начало июля.
> Второму сотруднику начислено отпускных 11 462,36 * 13% = 1 490.11 руб.
> По ведомости заполняется к выплате 11 462,36 - 1 490.11 = 9 972,25 руб. А в июне в ведомости зарплаты ему эти 11 копеек доначисляются к выплате. Получается, что в мае сотрудник получил отпускные, в июне не работал ни дня, но ему выплачивается 0,11 руб.! Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
Тот же выверт со знаком минус. Вы вручную ведомость на выплату заполняете? Почему постоянно НДФЛ пытаетесь считать с точностью до копеек? Сами же сказали:
> НК РФ, ст.225: "Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и
> более округляются до полного рубля".
14.07.2008
17:42
#3
Спасибо! Я про нарастающий итог помнила, но случайно з/п не того сотрудника посмотрела. Поэтому и не поняла, почему так округляется 
> При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные" >
> человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
>Так ведь мы разобрали, что НДФЛ должен быть у сотрудника не 939,48 а 940 рублей. Соответственно 7226,8-940=6286,4 руб.
>Вы выплатили 6287,32 соответственно 6286,40-6287,32=-0,52 т.е. переплата и составила именно 52 копейки, которые >абсолютно корректно отражены как долг на начало июля.
В том и дело, что НЕ Я выплатила, а программа при выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные" считает сумму к выплате 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.! Она не отнимает целое число НДФЛ! И переносит этот остаток на июнь.
> При выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные" >
> человек получает сумму, равную 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.!!!
>Так ведь мы разобрали, что НДФЛ должен быть у сотрудника не 939,48 а 940 рублей. Соответственно 7226,8-940=6286,4 руб.
>Вы выплатили 6287,32 соответственно 6286,40-6287,32=-0,52 т.е. переплата и составила именно 52 копейки, которые >абсолютно корректно отражены как долг на начало июля.
В том и дело, что НЕ Я выплатила, а программа при выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные" считает сумму к выплате 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб. И за ним остается долг на начало июля 0,52 руб.! Она не отнимает целое число НДФЛ! И переносит этот остаток на июнь.
14.07.2008
18:58
#4
> НЕ Я выплатила, а программа при выплате отпускных через "Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием). Отпускные" считает сумму к выплате 7 226.80 - 939,48 = 6 287, 32 руб.
Видимо, программа считает верно. А как бы Вы посчитали выплату по единственному виду расчета, игнорируя другие, но уменьшив ее предварительно на сумму полагающегося с этой выплаты НДФЛ? Думаю, уменьшили бы ее ровно на 13%. А вот когда будет полный расчет за месяц, программа посчитает налог и округлит его. А к выплате - что останется.
Видимо, программа считает верно. А как бы Вы посчитали выплату по единственному виду расчета, игнорируя другие, но уменьшив ее предварительно на сумму полагающегося с этой выплаты НДФЛ? Думаю, уменьшили бы ее ровно на 13%. А вот когда будет полный расчет за месяц, программа посчитает налог и округлит его. А к выплате - что останется.
14.07.2008
19:10
#5
да, но НДФЛ считается в рублях, без копеек... Почему программа вычитает с копейками?
И как мне теперь 30 июня выплатить сотрудникам 4 и 11 копеек??? Они специально в кассу должны ехать за этой денежкой?
И как мне теперь 30 июня выплатить сотрудникам 4 и 11 копеек??? Они специально в кассу должны ехать за этой денежкой?
15.07.2008
02:26
#6
Сотрудник сильно ругался что недополучил 11 копеек?
В чем проблема если он получит их в следующую после отпуска зарплату?
Не совсем понятно в какой ситуации у вас получилось что кроме отпускных ничего сотруднику не начислялось за месяц, но в принципе, вполне можно было указать не "Выплату по виду расчета..." а "Полную выплату" - и тогда выплатили бы человеку все до копеечки.
В чем проблема если он получит их в следующую после отпуска зарплату?
Не совсем понятно в какой ситуации у вас получилось что кроме отпускных ничего сотруднику не начислялось за месяц, но в принципе, вполне можно было указать не "Выплату по виду расчета..." а "Полную выплату" - и тогда выплатили бы человеку все до копеечки.
Читают тему
(гостей: 1)