Учет НДС при приобретении имущества у иностранцев

Если кто-нибудь работал с компаниями-нерезидентами -- помогите, пожалуйста решить, проблему: как правильно в Бухгалтерии выделять НДС по полученным услугам и уплачивать его в бюджет при приобретении услуг у нерезидентов (соответственно, расчеты в валюте)? Ведь это должно происходить на момент оплаты услуг, по счету-фактуре, а не на дату акта приемки услуг, как это происходит в Бухгалтерии (проводки д19-к60 и д60-к68.02 делаются документом "Поступление товаров и услуг"). В результате, после перечисления НДС в бюджет, на 68.02 начинают болтаться курсовые разницы, и НДС везде заполняется и показывается неправильно.