налогообложение

" Добрый день,
обращаюсь к Вам с огромной  просьбой: очень нужно решить эту задачу по
"Налогообложению", может быть Вы смогли бы помочь?      

                         Задание по налогообложению:
Задача:

Определите: а) сумму НДС, уплаченную комиссионером;
           б) в каком месяце должна быть уплачена сумма НДС комиссионером.
   Известно:
1) Организация А (комитент) заключила с организацией Б (комиссионер) договор комиссии, в соответствии с которым организация Б реализует продукцию (масло растительное) комитента без участия в расчетах.
2) Стоимость проданной продукции 660000 руб. (в т.ч. НДС - 60000 руб.).
3) Комиссионное вознаграждение - 10% от стоимости реализованной продукции.
4) В январе текущего года организация А передала продукцию организации Б, которая в феврале текущего года отгрузила продукцию покупателю.
5) Денежные средства поступили на счет организации А (комитента) в феврале текущего года.
6) Сумма комисионного вознаграждения была перечислена организации Б в марте текущего года.
7) Организация Б определяет выручку для исчисления НДС по отгрузке.


3. Задание в тестовой форме:
Ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения:
1) 10%; 2) 15%; 3) 20%; 4) 6%.


Заранее огромное спасибо! Зинаида!
"

1. ответ по УСН:
вариант 2) 15% при объекте доходы минус расходы
и
вариант 4) 6% при объекте доходы

2. вопрос по комиссии (не совсем достаточно сведений, но исходя из того что есть)
в виду того что расчеты с покупателем за откруженный комиссионером товар произошли в феврале, считаем что товар "реализован"
следовательно в феврале комиссионер подписывает акт и выписывает счет-фактуру комитенту на комиссионное вознаграждение
660 000 * 10% = 66 000 руб. (в т.ч. НДС 18% - 10 067,80 руб.)
т.к. выручку для НДС комиссионер опеределяет по отгрузке, то заплатить в бюджет данную сумму
он должен до 20 марта (если налоговый период месяц)
или до 20 апреля если налоговый период для него квартал

(в 2008 г. для всех организаций налоговый период квартал)