Списание сч26

Добрый день! УСН 6%
Подскажите пожалуйста, суммы накопленные на сч26 нужно списывать? и на какой счет?
И можно ли их списать на сч 20.
И еще вопрос: если на предприятии нет выручки от услуг(производства) нужно ли списывать суммы с ДтСч20 или пусть они на нем "висят".
Вообщем я впервые пытаюсь составить бух. баланс, а Активы с Пассивыми ну не как нехотят сравниваться...поэтому такие вопросы.

А чем ваша организация занимается?

БУХГАЛТЕРА!!!!!!!!!!!!!!! ЗАТРАТНЫЕ СЧЕТА САЛЬДО НЕ ИМЕЮТ!!!!!

1. Не надо так кричать!
2. Полностью в этом уверен? (например, если есть незавершенное производство, то 20 счет будет иметь сальдо)

Организация занимается созданием программных продуктов. Пока, выручка у нас небольшая.
На Сч20 начисляется з/п и отчисления по 69счету работникам, а на сч 26 з/п и отчисления управленческому персоналу.
Дело в том, что своих средств для погашения сумм по з/п и налогам у нас пока нет и мы вынуждены брать на стороне. Поэтому мы берем беспроцентный займ у нашего учредителя. Так вот все эти операции мне необходимо как-то сравнять в балансе.

я имел ввиду 26. Просто это элементарно

Так я про это "элементарно" и спрашиваю. На какой счет списать 26-ой, чтобы не было остатка по Дт?

На 97!

Спасибо. А что делать с Сч 20, получается незавершенное производство. Его можно тоже списать на 97 счет?

А зачем? Если у вас незавершенка?