97 счёт, помогите.

Уважаемые бухгалтера, подскажите пожалуйста новичку.Организация организована 1 июня 2008г-и весь июнь деятельности не вела, но при этом была начислена заработная плата директору и соответственно налоги по зарплате и были услуги банка по обслуживанию счёта.Я не показала убыток(наверное это не правильно) и  списала всё на 97 счёт.Делаю годовые отчёты...как мне списать 97?На какой счёт ?99.1?А налоговые проводки надо делать?<br>Сумма з/п+ налоги7572р<br>услуги банка 560р<br>

1. На каком счете учитываль ЗП?<br>2. В 2008 году деятельность велась? Выручка была?

Зарплата на 26.Деятельность начиная с июля велась, т.е реализация была.Наверное надо было каждый месяц списывать 97 пропрционально выручке, но уже поздно.

если говорить о том что надо было делать, то Вы уже в вопросе ответили - списывать в периоде возникновения, т.е в июне.<br>Если вы приняли решение считать эти расходы как вложения в счет будующей реализации (т.е РБП), то надо было списать их целиком в июле с 97 на 26 в части ЗП и на 91 в части услуг банка (с последующем отражением на 99 через 90.9 и 91.9.<br>Если Вы этого не сделали, то делайте это декабрем (ошибки обнаруженные в бухгалтерском учете отражаются в периоде обнаружения (ретроспективный метод ещё не ввели у нас к счастью), а в налоговом учете это не будет существенным нарушением так как налоговый период по налогу на прибыль - год.

большое спасибо.А можно Вам ещё задать вопрос.В ноябре месяце организация  понесла убытки.И когда и провожу документ "регламентные операции по налоговому учёту" программа выдаёт ошибку -База распределения равна нулю. Счет Н01.06 автоматически распределить невозможно.(Н01.06)Форм.расх.осн.пр-ва,расп.).Как я понимаю это связано с зарплатой +налоги по з/п, которая начисляется на 20 счёте(рабочим).Соответственно, в декларации по налогу на прибыль , если регламентные операции по налоговому учёту не провести, то эти суммы не попадают в косвенные расходы.вы не можете мне подсказать что-нибудь по этому поводу.Если честно , даже спросить не у кого......

если бы вы мне задали этот вопрос 3 года назад, я бы вам ответил. Но я давно работаю в 8-ке и так счастлив что забыл уже эти счета с буквы Н.

Спасибо и за это ...плохо быть новичком.

Можно посмотреть проводки док-та "Регл. операции по налоговому учету" за октябрь. Сделать вручную за ноябрь аналогично. Суммы посмотреть по оборотно-сальдовой ведомости по этому счету за ноябрь. <br>Спрашивайте, если что.

понимаете....в октябре месяце если посмотреть проводки то формируется проводка Дебет Н01.05 К Н01.06.т.е списываются з/п и налоги по з/п производственных рабочих.А в ноябре не даёт провести и выдаёт ошибку "База распределения равна нулю. Счет Н01.06 автоматически распределить невозможно." как я понимаю это из за убытка....наверное...<br>Ивините а Вы ещё не можете подсказать вот такая ситуация купили компьютер как о.с, введён в эксплуатацию 30.11.08-до этого ос-не было.значит<br>на 01.12.08.-остаточная стоимость 26733,90<br>на 01.01.09-26199,22<br>Как посчитать среднегодовую стоимость на ск-ко месяцев надо разделить сумму этих двух месяцев  на 13?если да , то как налоговая к этому относится?ведь сумма налога значительно уменьшиться.спасибо заранее.

Журнал - Операции, введенные вручную - Новая операция. Dt Н01.05 Ct Н01.06.