как оформить бесплатное питание в 8.1(8.1.13.41)

Сотрудники организации по коллективным договорам получают бесплатное питание по талоном.<br>В программе все корректно отразилось до безвозмездной реализации.<br>Не срастается аналитика (субконто в реализации-справочник контрагенты,а удержание справочник-физические лица организации.<br>Кто сталкивался с такой проблемой,дайте совет?

http://www.buh.ru/qaDescr-687<br>Почитайте, полезно.

Проблема в отражении данной операции в 8.1 (разные справочники в Д-те и К-те)<br>А нормативная база проработана давно <br>ЗА ссылку спасибо,всегда полезно прочитать еще раз .

что имеено у вас не получается?

Когда оформляю счет-фактуру на безвозмездную передачу ТМЦ для начисления НДС<br>Например:1 талон= 200 рублей с НДС<br>Д91.02К 10.06 (50.03) 169-49<br>Д70 К 91.01 200-00<br>Д91.02К 68.02 30-51<br>Д 26 К 70 200-00 <br>Так вот в проводке 2-справочник субконто "Контрагенты",а в проводке 4- справочник "Физические лица"<br>Итог: по Д и К 70 РАЗНЫЕ СУБКОНТО.Cледствие развернутое сальдо по сч.70

"Ничего знакомого не вижу.<br>1 вариант: Счет-фактура на контрагента "Работники ОАО "МЫ"""";Д62/1 -К91/01<br>                                                            Д91/02-К10/06<br>К сч.-ф приложили список, получивших талоны. Они расписались                                                 Д91/02-К68/02<br>Дебиторскую списали на 91/02 по статье не уменьшающую или уменьшающую налог на прибыль документом "Корректировка долга". От ваших внутренних документов зависит. Но в любом случае<br>Список передали в р/отдел и расчетчики забабахали доп.доход по коду 2510 или 4800 (подумать)на сумму 200р.<br>ЕСН там же. <br>И все.<br>2 вариант: а может и не надо больше? "

1.Сумма-200 рублей ,была предложена в качестве примера.<br>2.В данной проводке не используется cчет 62 (см комментарии к плану счетов)<br>¦Дебет             ¦Кредит            ¦Пояснения                        ¦<br>+--------------------+------------------+---------------------------------+<br>¦70 "Расчеты с       ¦90 "Продажи"      ¦Проводка делается на рыночную ¦<br>¦персоналом по оплате¦(91-1 "Прочие ¦стоимость обедов, предоставляемых¦<br>¦труда"             ¦доходы")       ¦работникам, бесплатно            ¦<br>+--------------------+------------------+---------------------------------+<br>¦90-2 "Себестоимость ¦10 "Материалы" ¦Списание стоимости питания       ¦<br>¦продаж"             ¦(41 "Товары") ¦                               ¦<br>¦(91-2 "Прочие       ¦                  ¦                               ¦<br>¦расходы")       ¦                  ¦                               ¦<br>+--------------------+------------------+---------------------------------+<br>¦90-3 "НДС"       ¦68 "Расчеты по ¦Начисляется НДС на стоимость ¦<br>¦(91-2 "Прочие       ¦налогам и сборам",¦бесплатных обедов             ¦<br>¦расходы")       ¦субсчет       ¦                               ¦<br>¦                   ¦"Расчеты по НДС" ¦                               ¦<br>L--------------------+------------------+----------------------------------<br>

¦ ¦ 10.31.2. С применением талонов, ¦       ¦       ¦<br>¦ ¦       выдаваемых работникам       ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2809¦Перечисление аванса за обеды в июне¦60/"Авансы¦ 51 ¦<br>¦ ¦в соответствии с договором, заклю-¦выданные" ¦       ¦<br>¦ ¦ченным с кафе (по условиям договора¦       ¦       ¦<br>¦ ¦оплата обедов производится в начале¦       ¦       ¦<br>¦ ¦месяца, обеды каждый день доставляют¦       ¦       ¦<br>¦ ¦в офис фирмы)                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2810¦Получение талонов на питание в июне¦ 50-3 ¦ 60 ¦<br>¦ ¦(для учета обедов применяются тало-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ны, которые выдаются сотрудникам¦       ¦       ¦<br>¦ ¦фирмы в начале месяца)             ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2811¦Учет НДС в составе затрат на обеды¦ 19 ¦ 60 ¦<br>¦ ¦на основании счета - фактуры кафе ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2812¦Выдача талонов сотрудникам фирмы на¦ 73 ¦ 50-3 ¦<br>¦ ¦бесплатное питание в июне       ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2813¦Зачет ранее выданного аванса за пи-¦ 60 ¦60/"Авансы ¦<br>¦ ¦тание                               ¦       ¦выданные" ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2814¦Признание в составе прочих расходов¦ 91-2 ¦ 73 ¦<br>¦ ¦организации расходов на питание сот-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦рудников фирмы за июнь (не учитыва-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ются при налогообложении прибыли) ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2815¦Списание НДС в составе затрат на пи-¦ 91-2 ¦ 19 ¦<br>¦ ¦тание (не учитывается при налогооб-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ложении прибыли)                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2816¦Начисление заработной платы сотруд-¦ 26 ¦ 70 ¦<br>¦ ¦нику фирмы за июнь в последний день¦       ¦       ¦<br>¦ ¦месяца, за который был начислен до-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ход за выполнение трудовых обязан-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ностей (общий доход сотрудника за¦       ¦       ¦<br>¦ ¦месяц включает в себя начисленную¦       ¦       ¦<br>¦ ¦зарплату за июнь плюс стоимость¦       ¦       ¦<br>¦ ¦20 обедов по талонам за июнь)       ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2817¦Удержание налога на доходы физичес-¦ 70 ¦ 68/"НДФЛ" ¦<br>¦ ¦ких лиц за июнь                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2818¦Перечисление налога на доходы физи-¦ 68/"НДФЛ"¦ 51 ¦<br>¦ ¦ческих лиц в федеральный бюджет ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2819¦Начисление страхового взноса на обя-¦ 26 ¦69/"Расчеты¦<br>¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦по страх. ¦<br>¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦от несчаст-¦<br>¦ ¦профессиональных заболеваний с зара-¦       ¦ных случа- ¦<br>¦ ¦ботной платы сотрудника фирмы за¦       ¦ев"       ¦<br>¦ ¦июнь                               ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2820¦Начисление страхового взноса на обя-¦ 91-2 ¦69/"Расчеты¦<br>¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦по страх. ¦<br>¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦от несчаст-¦<br>¦ ¦профессиональных заболеваний со сто-¦       ¦ных случа- ¦<br>¦ ¦имости бесплатного питания сотрудни-¦       ¦ев"       ¦<br>¦ ¦ка фирмы по талонам за июнь (п.2¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ст.22 Федерального закона от¦       ¦       ¦<br>¦ ¦24.07.1998 N 125-ФЗ и п.8 Положения¦       ¦       ¦<br>¦ ¦о составе затрат)                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2821¦Перечисление страхового взноса на¦69/"Расче-¦ 51 ¦<br>¦ ¦обязательное социальное страхование¦ты по ¦       ¦<br>¦ ¦от несчастных случаев на производс-¦страх. от ¦       ¦<br>¦ ¦тве и профессиональных заболеваний с¦несчастных¦       ¦<br>¦ ¦заработной платы и стоимости бес-¦случаев" ¦       ¦<br>¦ ¦платного питания сотрудника фирмы по¦       ¦       ¦<br>¦ ¦талонам за июнь. Пункт 4 ст.236¦       ¦       ¦<br>¦ ¦НК РФ - поскольку расходы на бес-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦платное питание не учитываются при¦       ¦       ¦<br>¦ ¦налогообложении прибыли, то стои-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦мость бесплатного питания по талонам¦       ¦       ¦<br>¦ ¦не включается в расчет единого соци-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ального налога                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦ ¦10.32. Учет натуральной оплаты труда¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2822¦Начисление заработной платы работни-¦ 20 ¦ 70 ¦<br>¦ ¦кам основного производства       ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2823¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Расчеты¦<br>¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦с ПФР" ¦<br>¦ ¦ющегося к уплате в Пенсионный фонд¦       ¦       ¦<br>¦ ¦РФ (28%)                         ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2824¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Расчеты¦<br>¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦с ФСС РФ" ¦<br>¦ ¦ющегося к уплате в Фонд обязательно-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦го страхования РФ (4%)             ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2825¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Фед. ¦<br>¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦ФОМС РФ" ¦<br>¦ ¦ющегося к уплате в Федеральный фонд¦       ¦       ¦<br>¦ ¦обязательного медицинского страхова-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ния (0,2%)                         ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2826¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Террит.¦<br>¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦ФОМС РФ" ¦<br>¦ ¦ющегося к уплате в территориальный¦       ¦       ¦<br>¦ ¦фонд обязательного медицинского¦       ¦       ¦<br>¦ ¦страхования (3,4%)                  ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2827¦Начисление страховых взносов на обя-¦ 20 ¦69/"Страх. ¦<br>¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦от несчаст-¦<br>¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦ных случа- ¦<br>¦ ¦профессиональных заболеваний       ¦       ¦ев"       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2828¦Начисление налога на доходы физичес-¦ 70 ¦ 68/"НДФЛ" ¦<br>¦ ¦ких лиц с заработной платы работни-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ков основного производства (в пос-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ледний день месяца, за который была¦       ¦       ¦<br>¦ ¦начислена зарплата, - п.2 ст.223¦       ¦       ¦<br>¦ ¦НК РФ). В соответствии с п.4 ст.226¦       ¦       ¦<br>¦ ¦НК РФ удержание налога производится¦       ¦       ¦<br>¦ ¦только при фактической выплате де-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦нежных средств налогоплательщику.¦       ¦       ¦<br>¦ ¦При выдаче всей зарплаты только про-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦дукцией собственного производства¦       ¦       ¦<br>¦ ¦налог взимается при первой же выпла-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦те дохода в денежной форме, начиная¦       ¦       ¦<br>¦ ¦с месяца, следующего за месяцем на-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦числения налога на доходы физических¦       ¦       ¦<br>¦ ¦лиц.                               ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2829¦Отражение выдачи продукции (с учетом¦76/"Расче-¦ 90-1 ¦<br>¦ ¦НДС), которую выпускает предприятие,¦ты с ра- ¦       ¦<br>¦ ¦работникам основного производства¦ботниками ¦       ¦<br>¦ ¦ввиду отсутствия у предприятия на-¦по нату- ¦       ¦<br>¦ ¦личных денежных средств (оценка еди-¦ральной ¦       ¦<br>¦ ¦ницы выдаваемой продукции с учетом¦оплате ¦       ¦<br>¦ ¦НДС согласована с работниками, цена¦труда" ¦       ¦<br>¦ ¦за единицу ниже цены, по которой¦       ¦       ¦<br>¦ ¦предприятие продавало продукцию сто-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ронним покупателям, но разность меж-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ду этими ценами не превышает 20%) ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2830¦Начисление НДС с продукции, выпуска-¦ 90-3 ¦ 68/"НДС" ¦<br>¦ ¦емой предприятием и переданной ра-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ботникам в порядке натуральной опла-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ты труда                         ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2831¦Списание себестоимости продукции,¦ 90-2 ¦ 43 ¦<br>¦ ¦переданной работникам в порядке на-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦туральной оплаты труда             ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2832¦Начисление налога на пользователей¦ 26 ¦ 68/"НПАД" ¦<br>¦ ¦автомобильных дорог с продукции, пе-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦реданной работникам в порядке нату-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦ральной оплаты труда (1%)       ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2833¦Списание налога на пользователей ав-¦ 90-2 ¦ 26 ¦<br>¦ ¦томобильных дорог                   ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2834¦Определение финансового результата¦ 90-9 ¦ 99 ¦<br>¦ ¦(прибыли) от реализации продукции,¦       ¦       ¦<br>¦ ¦переданной работникам в порядке на-¦       ¦       ¦<br>¦ ¦туральной оплаты труда             ¦       ¦       ¦<br>+----+------------------------------------+----------+-----------+<br>¦2835¦Зачет задолженностей             ¦ 70 ¦76/"Расчеты¦<br>¦ ¦                                    ¦       ¦с работни- ¦<br>¦ ¦                                    ¦       ¦ками по на-¦<br>¦ ¦                                    ¦       ¦туральной ¦<br>¦ ¦                                    ¦       ¦оплате тру-¦<br>¦ ¦                                    ¦       ¦да"       ¦<br>

> Когда оформляю счет-фактуру на безвозмездную передачу ТМЦ для начисления НДС<br>> Например:1 талон= 200 рублей с НДС<br>> Д91.02К 10.06 (50.03) 169-49<br>> Д70 К 91.01 200-00<br>> Д91.02К 68.02 30-51<br>> Д 26 К 70 200-00 <br>> Так вот в проводке 2-справочник субконто "Контрагенты",<br><br>1. От куда у Вас на счете 70 взялись контрагенты?<br>2. Надеюсь Вы не ручными операциями это всё делаете?<br>

Ручными проводками ни чего не делаю.<br>Документ "Реализация товаров и услуг"- Третья строка сверху.