Льготы для детей-инвалидов и их семей в 2025 году

Социальная пенсия для детей-инвалидов

В 2025 году дети-инвалиды вправе получать ежемесячную социальную пенсию, назначаемую на основании пп.2 п.1 ст.11 Федерального закона от 15.12.2001 №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». Размер пенсии ежегодно индексируется. С 1 апреля 2025 года величина социальной пенсии для детей-инвалидов составит 21 177 рублей (Федеральный закон от 30.11.2024 №423-ФЗ), а до 31 марта 2025 года – 18 438 рублей.

Если семья проживает в районах с особым климатом, то дополнительно к пенсии добавляется районный коэффициент. Пенсию назначают на период, указанный в справке об инвалидности ребенка.

Для получения социальной пенсии родителям ребенка-инвалида не нужно писать никаких заявлений. Пенсию назначают в беззаявительном порядке по факту установления факта инвалидности. Решение о назначении пенсии принимает СФР после получения сведений об инвалидности ребенка из других ведомств и учреждений в рамках межведомственного взаимодействия.

Ежемесячная выплата по уходу за ребенком-инвалидом

В 2025 году родители, опекуны, усыновители и другие лица, осуществляющие уход за ребенком-инвалидом, могут получать ежемесячную денежную выплату на основании указа Президента РФ от 26.02.2013 №175 «О ежемесячных выплатах лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы». Размер данной выплаты с 1 февраля 2025 года составляет 10 950 рублей в месяц.

Родители и опекуны могут получать такую выплату, даже если они работают – на условиях неполного рабочего времени, в том числе дистанционно или на дому (указ Президента РФ от 29.12.2024 №1125). Если за ребенком ухаживают другие лица, то для получения выплаты работать они не могут. 

Для получения ежемесячной выплаты по уходу за ребенком-инвалидом нужно подать заявление в СФР по форме, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 30.04.2019 №269п.

Ежемесячная денежная выплата ребенку-инвалиду

В 2025 году дети-инвалиды вправе получать ежемесячную денежную выплату в соответствии с ч.2 ст.28.1 Федерального закона от 24.11.1995 №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». С 1 февраля 2025 года величина выплаты составляет 2 435 рублей. Размер выплаты ежегодно индексируется, исходя из индекса роста потребительских цен за предыдущий год. 

Выплату назначает и осуществляет СФР. Основанием для назначения выплаты является оформление ребенку-инвалиду социальной пенсии. Поэтому для оформления и получения ежемесячной выплаты родителям детей-инвалидов не требуется подавать в СФР никаких дополнительных подтверждающих документов и заявлений. Выплата выплачивается в составе пенсии, назначенной ребенку-инвалиду.

Набор социальных услуг для детей-инвалидов

В 2025 году дети-инвалиды могут получать набор социальных услуг, предоставляемый на основании ст.6.1 Федерального закона от 17.07.1999 №178-ФЗ «О государственной социальной помощи». В состав данного набора входит:

• обеспечение необходимыми лекарственными препаратами по выписанным рецептам, медицинскими изделиями, а также специализированными продуктами лечебного питания;
• предоставление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение длительностью 21 день и бесплатного проезда на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно (согласно ч.1 ст.6.2 Федерального закона от 17.07.1999 №178-ФЗ, дети-инвалиды имеют также право на получение второй путевки на санаторно-курортное лечение и на бесплатный проезд к месту лечения и обратно для сопровождающего их лица).

Для получения социальных услуг родитель или опекун ребенка-инвалида должен подать в СФР заявление по форме, приведенной в приложении №14 к постановлению Правления ПФ РФ от 19.08.2019 №414п.

Денежная компенсация набора социальных услуг для детей-инвалидов

В 2025 году родители и опекуны детей-инвалидов могут отказаться от получения набора социальных услуг и получать вместо этого денежную компенсацию. Такая денежная компенсация будет добавлена к ежемесячной денежной выплате ребенку-инвалиду – пенсии (ч.3 ст.6.3 Федерального закона от 17.07.1999 №178-ФЗ). Стоимость полного набора социальных услуг с 1 февраля 2025 года составляет 1 728 рублей ежемесячно. Соответственно, если заявитель откажется от данного набора услуг, то ребенок-инвалид станет получать в качестве ежемесячной денежной выплаты (доплаты к пенсии) не 2 435 рублей, а 4 164 рубля (2435 руб. + 1728 руб).

Для замены набора соцуслуг денежной компенсацией нужно обратиться в СФР с заявлением, составленным по форме, приведенной в приложении №13 к постановлению Правления ПФ РФ от 19.08.2019 №414п. Отказаться можно как от одной социальной услуги (например, от получения бесплатных лекарств), так и от всего набора в целом. 

Санаторное лечение для детей инвалидов

В 2025 году дети-инвалиды, родители или попечители которых не отказались от набора социальных услуг, вправе получить бесплатную путевку на прохождение санаторно-курортного лечения. Путевку предоставляют при условии наличия соответствующих показаний для прохождения санаторно-курортного лечения и при отсутствии медицинских противопоказаний (ст.6.2 Федерального закона от 17.07.1999 №178-ФЗ). Бесплатную путевку сроком на 21 день можно оформлять ежегодно.

Для получения путевки в СФР следует предоставить справку по форме №070/у, приведенной в приложении №11 к приказу Минздрава России от 15.12.2014 №834н. Справку предоставит медицинская организация по результатам обследования ребенка-инвалида. Справку нужно приложить к заявлению, составленному по форме, приведенной в приложении к приказу ФСС РФ от 21.08.2019 №428.

Направить в СФР заявление с приложенной к нему справкой можно через портал Госуслуг, через МФЦ или на личном приеме в отделении фонда по месту жительства. После получения заявления СФР поставит заявителя в очередь на получение путевки. О получении бесплатной путевки (на ребенка-инвалида и сопровождающее лицо) СФР сообщит в личном кабинете на Госуслугах, по телефону или почте (в зависимости от способа подачи заявления). 

Компенсация по услугам ЖКХ для детей-инвалидов

В 2025 году семьи с детьми-инвалидами имеют право на компенсацию расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50% их стоимости. Указанная компенсация предоставляется в отношении (с.17 Федерального закона от 24.11.1995 №181-ФЗ):

• платы за наем и за содержание жилого помещения  в многоквартирном доме (включая оплату услуг управляющей организации);
• платы за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме;
• платы за воду, водоотведение и электроэнергию (как на индивидуальные, так и на общедомовые нужды;
• оплаты стоимости топлива и транспортных услуг для его доставки (при проживании в домах без центрального отопления);
• взносов на капремонт общего имущества в многоквартирном доме.

Компенсацию предоставляют в заявительном порядке. Для этого родитель ребенка-инвалида должен направить в отдел социальной защиты населения по месту проживания семьи заявление по форме, приведенной в приложении №1 к постановлению Правительства РФ от 27.05.2023 №835.

Прочие льготы для детей-инвалидов

В соответствии с Указом Президента РФ от 02.10.92 №1157 «О дополнительных мерах государственной поддержки инвалидов» дети-инвалиды и лица, сопровождающие таких детей, обслуживаются вне очереди:

• на предприятиях торговли, общественного питания, службы быта, связи, жилищно-коммунального хозяйства;
• в учреждениях здравоохранения, образования, культуры;
• в юридических службах и других организациях, обслуживающих население;
• на приемах руководителей и других должностных лиц предприятий, учреждений и организаций.

Кроме того, дети-инвалиды пользуются правом обеспечения в первоочередном порядке местами в дошкольных образовательных организациях, лечебно-профилактических и оздоровительных учреждениях.

Все перечисленные права осуществляются непосредственно, по факту предъявления документа, подтверждающего инвалидность ребенка.

Трудовые льготы для родителей детей-инвалидов

В соответствии с нормами ТК РФ в 2025 году родители (опекуны, попечители, усыновители) детей-инвалидов имеют право на следующие льготы и преференции в сфере трудовых правоотношений:

• предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска по их желанию в удобное для них время (ст.262.1 ТК РФ);
• право на неполное рабочее время по просьбе самого работника (ч.2 ст.93 ТК РФ);
• право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня в месяц с оплатой в размере среднего заработка за каждый день (ч.1 ст.262 ТК РФ).

Все перечисленные льгот предоставляются непосредственно работодателем работника, на попечении которого находится ребенок-инвалид. Для их получения работник должен направить работодателю соответствующее письменное заявление.

Кроме того, работников с детьми-инвалидами без их согласия запрещается направлять в служебные командировки, привлекать к сверхурочной работе, работе в ночное время, а также к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Также работодатели не могут уволить таких работников по собственной инициативе, за исключением случаев ликвидации организации или прекращения деятельности работодателем-ИП (ч.4 ст.261 ТК РФ). 

Региональные льготы для детей-инвалидов и их семей

В 2025 году на уровне субъектов РФ установлены и действуют дополнительные меры поддержки семей с детьми-инвалидами, которые назначаются и осуществляются сверх мер поддержки, установленных на федеральном уровне. В каждом регионе действует свой комплекс льгот и выплат детям-инвалидам, утверждаемый в зависимости от финансовых возможностей конкретного регионального бюджета.

В частности, в Москве перечень льгот и выплат в пользу детей-инвалидов установлен в соответствии с Законом города Москвы от 23.11.2005 №60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве». Размеры пособий и выплат детям-инвалидам, проживающим в Москве, на 2025 год установлены на основании постановления Правительства Москвы от 04.12.2024 №2771-ПП. В соответствии с данными актами столичным семьям с детьми-инвалидами полагаются следующие выплаты:

• ежемесячная компенсационная выплата лицу, занятому уходом за ребенком-инвалидом, в размере 16 783 рублей;
• ежемесячная компенсационная выплата потерявшим кормильца детям-инвалидам в размере 2 031 рубля;
• ежемесячная компенсационная выплата на возмещение роста стоимости продуктов питания на детей до 3 лет в размере 947 рублей;
• ежемесячная компенсационная выплата лицам, усыновившим (удочерившим) на территории города Москвы ребенка-инвалида, в размере 38 459 рублей.

В других регионах набор дополнительных льгот и выплат, а также их размеры могут отличаться. Например, в Самарской области семьи с детьми-инвалидами могут получить бесплатно в собственность автотранспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно на основании закона Самарской области от 03.07.2002 №45-ГД. Кроме того, сейчас во многих регионах семьи с детьми-инвалидами получают следующие преференции:

• освобождение от уплаты транспортного и земельного налогов;
• предоставление в первоочередном порядке земельных участков для индивидуального жилищного строительства;
• право на улучшение жилищных условий в первоочередном порядке;
• право на бесплатное посещение парков, музеев и культурных мероприятий и т.д.

Конкретные перечни региональных льгот, предназначенных для семей с детьми-инвалидами, а также порядок их получения установлены соответствующими законодательными актами субъектов РФ.

Налоговые льготы для детей-инвалидов и их семей

Налоговый вычет 

Родителям, супругу родителя, усыновителям, опекунам, попечителям и приемным родителям ребенка-инвалида предоставляется право на получение стандартного вычета по НДФЛ в размере 12 000 рублей (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ). Если в семье работает только один из родителей, то он вправе получать вычет в двойном размере – в сумме 24 000 рублей. Эту сумму ежемесячно вычитают из доходов налогоплательщика, облагаемых НДФЛ. Вычет предоставляют до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит сумму в 450 000 рублей. При превышении указанного предела предоставление вычета прекращается, но со следующего года снова возобновляется.

Стандартный вычет на ребенка-инвалида предоставляют работодатели на основании имеющихся у них сведений. Подавать заявление на предоставление вычета в общем случае не требуется (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Льгота по налогу на имущество физлиц

Детям-инвалидам предоставлена льгота по налогу на имущество в отношении квартир (частей квартир и комнат), жилых домов, хозяйственных строений и гаражей (п.4 ст.407 НК РФ). Они освобождены от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Например, если в собственности ребенка-инвалида находится две квартиры или их части, то он освобождается от уплаты налога только за одну квартиру (одну часть квартиры). 

Льготу детям-инвалидам предоставляют автоматически на основании имеющейся в налоговой инспекции информации (п.6 ст.407 НК РФ). Если ребенку-инвалиду пришло уведомление об уплате налога, то родители вправе направить в ИНФС заявление о предоставлении льготы по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право на льготу (например, медицинское заключение, справки из медучреждений и т.д.). Передать заявление с приложенными документами родители ребенка-инвалида могут в ИФНС в ходе личного посещения, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через МФЦ.

Льгота по земельному налогу

Дети-инвалиды освобождены от уплаты земельного налога. Данная льгота предоставляется в отношении принадлежащих детям-инвалидам земельных участков площадью не более 6 соток (п.5 ст.391 НК РФ). Освобождение предоставляется только в отношении одного земельного участка. Если в собственности ребенка-инвалида находится земельный участок площадью, скажем, 10 соток, то налог рассчитают только за 4 сотки, а за 6 соток платить налог будет не нужно.

Указанную льготу детям-инвалидам предоставляют автоматически, на основании имеющейся в ИФНС информации. Но если льготу не предоставили, то родители ребенка-инвалида вправе направить в ИФНС такое же заявление о предоставлении льготы, как и по налогу на имущество физлиц.

Льгота по транспортному налогу

Семьи с ребенком-инвалидом могут получить льготу по транспортному налогу при наличии в их собственности соответствующего автомобиля. Так, в настоящее время от уплаты транспортного налога освобождены (п.2 ст.358 НК РФ):

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами;
• автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные через органы соцзащиты населения в установленном законом порядке в целях поддержки семей с детьми-инвалидами.

Освобождение от налогообложения данных автомобилей семьи с ребенком-инвалидом получают автоматически на основании имеющейся в ИФНС информации. Если ИФНС по каким-либо причинам рассчитала налог за указанные выше транспортные средства, родители ребенка инвалида могут подать заявление о предоставлении льготы по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Индивидуальные предприниматели, являющиеся родителями ребенка-инвалида, вправе получить освобождение от уплаты страховых взносов в фиксированном размере за период ухода за таким ребенком (п.7 ст.430 НК РФ). 

Для получения освобождения в ИФНС необходимо направить заявление по форме, приведенной в письме ФНС от 19.10.2021 № БС-4-11/14780@. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право ИП на получение освобождения от уплаты фиксированных страховых взносов. Перечень подтверждающих документов приведен в письме ФНС от 09.12.2024 № БС-4-11/13952@. В частности, к заявлению нужно приложить свидетельство о рождении ребенка и медицинские документы, подтверждающие его инвалидность. Направить заявление в ИФНС предприниматели могут по почте, через личный кабинет ИП на сайте ФНС или передать лично в инспекцию на бумажном бланке. 

В материале использованы фото: Oksana Kuzmina / Shutterstock / Fotodom.