Управление производственным предприятием, редакция 1.2 (1.2.32.1) - лимит сот. связи

Здравствуйте!
У меня вопрос по проводкам на отражение превышения лимита сотовой связи именно в налоговом учете.
В бухгалтерском я сделала так:
Дт 26 Кт 60 - услуги связи в части, не превышающий лимит
Дт 73 (сотрудник) Кт 60 - превышение лимита, удерживаемое с сотрудника

в налоговом хотела сделать так:
Дт 26 Кт 60 - услуги связи в части, не превышающий лимит
Дт 91 (неприним) Кт 60 - превышение лимита, удерживаемое с сотрудника

с суммы последней проводки по НУ (Дт 91 неприм Кт 60) при закрытии м-ца начисляется ПНО. Это правильно? Разве ПНО не должно начисляться по данным бухучета (об.91-го счета, неприним)?
Просто в моем случае обороты по налоговому 91-му и бухгалтерскому 91-му счету отличаются, а ведь на сумму ПНО корректируется бух.прибыль!
Вопрос возник как раз потому, что сумма проводок за 2-й кв 68.04.2 - 68.04.1 плюс налог на прибыль за 1-й кв НЕ ДАЕТ сумму налога на прибыль в декларации за полугодие! Ищу варианты ошибок....

Общее правило БУ = НУ +(-) ОНО (ОНА) + (-) ПНО. Таким образом, в Вашем случае БУ(91) = НУ(91) + (-) ПНО(91). Если превышение лимита, например, равно 100 руб., тогда БУ(91 = 0) == НУ(91 = -100) + ПНО(91 = 100).

ПНО начисляется с постоянной разницы БУ и НУ. Если у вас только эта операция и есть постоянная разница, то будет ПНО на сумму этой операции*0,2