Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.14.5) УСН и взносы в ПФР (начисление и уплата)
08.09.2010
13:17
#1
Недавно приобрели программу 1С.Бухгалтерия 8.0.
В мае начислили взносы в ПФР по бух учету - в ПФР (нак. часть) - 52.20, ПФР (стр. часть) - 69,60
В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00
В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60.
За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
14 июля перечисляем в ПФР (стр. часть) - 90.00, в ПФР (нак. часть) - 67.00
В книгу доходов и расходов 14 июля в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 67.00, а в ПФР (стр. часть) - 89.20.
За июль начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 31.07.2010 г. в Книгу попадает - 1.20 (Содержание операции - Начисление налогов за Июль 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
13 августа перечисляем в ПФР (стр. часть) - 89.00, в ПФР (нак. часть)- 68.00
В книгу доходов и расходов 13 августа в графу"Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" в ПФР (нак. часть) - попадает 67.60, а в ПФР (стр. часть) - 88.20.
Пока не очень понимаю, правильно ли это?
Я считала, что раз надо платить в целых рублях, то и в расходах на момент оплаты должна учитываться сумма уплаты.
Напишите, может кто сталкивался с подобной проблемой?
В мае начислили взносы в ПФР по бух учету - в ПФР (нак. часть) - 52.20, ПФР (стр. часть) - 69,60
В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00
В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60.
За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
14 июля перечисляем в ПФР (стр. часть) - 90.00, в ПФР (нак. часть) - 67.00
В книгу доходов и расходов 14 июля в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 67.00, а в ПФР (стр. часть) - 89.20.
За июль начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 31.07.2010 г. в Книгу попадает - 1.20 (Содержание операции - Начисление налогов за Июль 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
13 августа перечисляем в ПФР (стр. часть) - 89.00, в ПФР (нак. часть)- 68.00
В книгу доходов и расходов 13 августа в графу"Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" в ПФР (нак. часть) - попадает 67.60, а в ПФР (стр. часть) - 88.20.
Пока не очень понимаю, правильно ли это?
Я считала, что раз надо платить в целых рублях, то и в расходах на момент оплаты должна учитываться сумма уплаты.
Напишите, может кто сталкивался с подобной проблемой?
08.09.2010
13:21
#2
"в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60."
Оплачено 70, в кудир 69,6. Так и должно. В кудир идет не то что оплатили. Учитываются и регистры исчисленных взносов (да и по другим налогам так же).
Оплачено 70, в кудир 69,6. Так и должно. В кудир идет не то что оплатили. Учитываются и регистры исчисленных взносов (да и по другим налогам так же).
08.09.2010
18:20
#3
А что за запись формируется при закрытии месяца на последнее число? Выползают копейки? Что с этим делать?
09.09.2010
10:24
#5
В мае начислили взносы в ПФР по бух учету - в ПФР (нак. часть) - 52.20, ПФР (стр. часть) - 69,60
В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00
В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60.
За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
Мне не понятно, почему тогда в Книгу формируется на конец месяца запись 0.40(Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")? Что потом с этим делать?
В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00
В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"
в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60.
За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60
В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")
Мне не понятно, почему тогда в Книгу формируется на конец месяца запись 0.40(Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")? Что потом с этим делать?
09.09.2010
10:45
#6
Ну все правильно. Вы начислили за май 69.60, заплатили 70.00, 0.40 повисло в воздухе - перечислено, но не начислено. В конце июня начислили за июнь, т.е. начисления появились, оплата 0.40 сразу же отразилась в расходах.
Читают тему
(гостей: 1)