Применение ПБУ 18/02 при убытке
21.06.2004
10:51
#1
По данным обоих учетов получается убыток. В "Закрытии месяца" при применении ПБУ 18/02 происходит как бы начисление налога на прибыль с убытка. В результате на конечную дату на 99 счете отражается не реальный убыток, а за вычетом этого самого "налога на прибыль". Что-то не пойму, разве это правильно? У меня Бухгалтерия 7.7 редакция 4.5. Заранее спасибо.
23.06.2004
18:24
#2
На 99-ом все правильно отражается - не зря же зоветься условный доход по налогу на прибыль...
Просто, чтобы на 68.4.2 получилось к уплате 0 делаются проводки:
1) Д68.4.2 К99.2.2 условный доход по налогу на прибыль
2) Д09 К68.4.2 Признание отложенного налогового актива.
А к уплате в итоге должно за месяц получаться 0
Просто, чтобы на 68.4.2 получилось к уплате 0 делаются проводки:
1) Д68.4.2 К99.2.2 условный доход по налогу на прибыль
2) Д09 К68.4.2 Признание отложенного налогового актива.
А к уплате в итоге должно за месяц получаться 0
Отсутствие отчета и отсутствие классификатора ОСНесовпадают сумма по оборотно-сальдовой и сумма по инвентаризационной
Читают тему
(гостей: 1)