Обеспечителый платеж (взнос) при УСН доходы

Добрый день!<br>Поступил обеспечительный взнос на р/с в банк.(который не является выручкой). Если в банковской выписке я указываю- не учитывать НУ.Тогда в выручку не попадает этот платеж. У меня ставит на 76.5. Но пришлось оплату произвести из обеспечительного взноса, за аренду т.е на 62,1. Все попало и на 90 счет, и с 76.5 ушло. Но не попадает в книгу доходов и расходов, т. уменьшает выручку. Помогите пожалуйста разобраться с этим вопросом.<br>Проводки:<br>Д51 К76.5 Банковская выписка –поступил обеспечительный взнос(программа)<br>Д76.5 К62.1 –Оплата за аренду из обеспечительного взноса (проводка в ручную)<br>Д62.1 К90.1 АКТ выполненных работ (программа)<br><br>7.70.027<br>УСН рез.1.3 (7.70.177)– доходы 6%<br>Спасибо.

При УСН 6% обеспечительный взнос является доходом при поступлении (НК РФ, ст.346.17). Вы занизили доход сразу же при оприходовании на счет 76.5.

Подскажите как правильно надо сделать?<br>Везде написано, что обеспечительный взнос (гарантийный платеж)не является выручкой-доходом.Ведь он же возвращается.В моем случае пришлось его использовать на оплату по счету за аренду,при расторжении договора аренды.<br>Спасибо.

"Везде написано" - где конкретно? Мне кажется, вы путаете, во-первых, системы налогообложения - ОСНО и УСНО, во-вторых, бухгалтерский и налоговый учет. Получили на расчетный счет обеспечит.взнос - при УСНО это доход по НУ, как и любой аванс. Может, он и не является выручкой для бух.учета, а для налогового - является. Как давно вы его получили? Исправить уже нельзя? Если получили в 2010 году - не страшно, еще же ничего не сдавали.

Добрый вечер!<br>У меня УСНО. Обеспечительный платеж был в 2010г.Подскажите как исправить, чтобы было все правильно в 1С Бухгалтерия Упрощенная система налогообложения.Какие проводки?<br>Большое Вам спасибо.

Лали, посмотрела я письма МинФина. <br>Есть два таких письма: ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 09.04.2007 № 03-11-04/2/96 и ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 29.05.2007 № 03-11-04/2/145. В первом говорится о том, что аванс облагается единым налогом, во втором говорится, что задаток не облагается. Допустим, что мы прислушаемся ко второму из этих писем. (Допустим - потому что МинФин часто сам открещивается от своих ответов).<br>Там сказано:"..при получении арендодателем от арендатора платежа для обеспечения исполнения обязательств при условии возврата указанных сумм при истечении срока договора аренды у налогоплательщика-арендодателя не возникает доходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения". <br>Тогда действительно можно обложить налогом только сумму арендной платы, которую вы вычли из задатка. Извините, если испугала, виновата, каюсь)))<br>Теперь по проводкам. Бухгалтерские проводки, на мой взгляд, правильные. Как я понимаю, проблема в том, что не формируется проводка в налоговом учете. Я не очень помню семерку, но я бы посмотрела, по какому счету в НУ отражается доход и в ручной проводке, которую вы делаете (Д 76.5 К 62) добавила строку по этому счету. Надеюсь, скоро появятся специалисты по семерке и все объяснят лучше - возможно, есть для этого какой-то специальный документ.

так если платеж возвращается - признайте выручкой в периоде, когда зачли аренду и расходом при возврате

вы условия читали?<br>у них только доходы<br>

Она и пытается признать выручкой, но не знает, как.

Подскажите пожалуйста как правильно провести все операции по получению на расчетный счет обеспечительного взноса и потом использование его в счет оплаты за аренду,При Упрощенки 6%.<br>Какие проводки и на какие счета.<br>Спасибо.