Отражение авансовых счетов-фактур в книге продаж

А если ситуация обратная?
Получен счет- фактура, по оплаченному авансу, от поставщика. Внесена запись в книгу покупок одного налогового периода. Затем получен счет-фактуры на полную огтгрузку,  внесен в книгу покупок другого налогового периода. Что делать с уже учтенным к вычету  ранее авансом? Не в продажи же его включать?

> Не в продажи же его включать?
Именно! Записью в книге продаж ты и восстанавливаешь НДС по выданному продавцу авансу! Ты - покупатель?
В этом твоем примере не понятно ты кто? Поставщик (продавец) или покупатель? У тебя как-то все "в куче".

В этом случае ( счет-фактра на аванс получены) - я покупатель.
Я получила от продавца счет-фактуру на аванс и включила его в книгу покупок. Потом, в  другом налоговом периоде, получила от продавца счет-фатуру на полную отгрузку и опять включила в книгу покупок. Как вычесть тот, уже учтенный счет-фактуры на аванс от продавца?

записью того с\ф полученного (на выданный аванс) в книгу продаж в момент получения товара под этот аванс! Тебя смущает запись с\ф полученного в книгу продаж?

Да, как-то всё через з....
Итог по книге продаж должен совпадать с налоговой декларацией.
А в этом случае вообще фигня получается.

а не возмещай НДС по выплаченному авансу! Это право, а не обязанность! Тогда и восстанавливать не придется.