расчет 4-фсс

Добрый день! Подскажите,пожалуйста, как правильно делить задолженность за территориальным органом Фонда на конец периода на: 1) превышение расходов и 2)за счет переплаты. Форма 4-фсс таблица 1 строки 9,10,11. При этом есть расходы по больничным листам и по уходу за ребенком. спасибо