как зачесть уже уплаченный налог по 30% ставке в счет 13% при получении статуса резидента?
26.10.2011
15:05
#1
Сам вопрос в заголовке. КБК по ставкам ведь разные при перечислении?
Новое в релизе 7.70.315
Исчисление НДФЛ
Изменен порядок исчисления НДФЛ при приобретении статуса налогового резидента РФ в соответствии с письмами Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146, ФНС от 9 июня 2011 г. № ЕД-4-3/9150.
"При получении статуса налогового резидента автоматически производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%, для прочих доходов перерасчет не производится. При формировании справок 2-НДФЛ для таких сотрудников получим справку за весь налоговый период (по ставке 13%), причем исчисленный, удержанный и перечисленный ранее по ставке 30% налог будет показан в справке по ставке 13%.
При потере статуса налогового резидента перерасчета не производится, поскольку пунктом 3 статьи 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%."
Вниманию всех пользователей!
В соответствии с письмами Минфина и ФНС налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30% по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей. В связи с этим для сотрудников, получивших статус налогового резидента не с начала года не следует вводить документ "Возврат НДФЛ".
Новое в релизе 7.70.315
Исчисление НДФЛ
Изменен порядок исчисления НДФЛ при приобретении статуса налогового резидента РФ в соответствии с письмами Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146, ФНС от 9 июня 2011 г. № ЕД-4-3/9150.
"При получении статуса налогового резидента автоматически производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%, для прочих доходов перерасчет не производится. При формировании справок 2-НДФЛ для таких сотрудников получим справку за весь налоговый период (по ставке 13%), причем исчисленный, удержанный и перечисленный ранее по ставке 30% налог будет показан в справке по ставке 13%.
При потере статуса налогового резидента перерасчета не производится, поскольку пунктом 3 статьи 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%."
Вниманию всех пользователей!
В соответствии с письмами Минфина и ФНС налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30% по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей. В связи с этим для сотрудников, получивших статус налогового резидента не с начала года не следует вводить документ "Возврат НДФЛ".
31.10.2011
05:16
#3
> Доктор, меня все игнорируют! 
Тебя все боятся.)
Я немного не понял твой вопрос. Ты отразил уплату ранее расчитанного из 30% НДФЛ и..?
Тебя все боятся.
)Я немного не понял твой вопрос. Ты отразил уплату ранее расчитанного из 30% НДФЛ и..?
31.10.2011
05:28
#4
а теперь в программе этот налог пойдет в зачет по ставке 13%. Как это в платежках отражать?
31.10.2011
05:39
#5
Чей-то вы меня совсем запутали. Ты НДФЛ за каждого сотрудника платишь в отдельности и указываешь по какой ставке?
БГУ8. Печатная форма доверенности1С ЗУП (2.5.40.3) Отражение в учете пособий при пересчете больничных листов от 2010 года
Читают тему
(гостей: 1)