Использование счета 43,45

Мы реализуем продукцию и отправляемее вагонами покупателю к примеру 05 сентября а покупатель принял ее 05 октября и составил Приемо-сдаточный акт в котором указано сколько мы отправили продукции ( например 60тн), указывает % засора (5%) и указывает вес нетто (57). По договору даты товарных накладных должны соответствовать датам приемо -сдаточных актов. Мы делаем так:<br>05.10.11 - "отгрузка продукции" проводка 90.2.1. - 43 и также 05 октября выписываем сч/ф на 57 тн.<br> <br>То что мы ее огрузили 05 сентября 60 тн мы не где по счетам не учитываем. И у нас возникло сомнение что мы ее должы отгружать 05.09 с использованием счета 45. Правильно ли сомневаемся или оставить все так как раньше было? Подскажите пожалуйста.

> По договору даты товарных накладных должны соответствовать датам приемо -сдаточных актов<br>как это "по договору"? Эти даты должны быть "по факту". Использовать 45 счет вам, думаю, надо, поскольку право собственности переходит в момент получения. А вот с\ф вы должны выписать еще на дату отгрузки (на 45 счет).

Дело в том. что мы в сч/ф указываем вес нетто, а он может быть определен только покупателем в момент приема груза и мы его узнаем только в ПСА

а в НК нет исключений в определении момента возникновения базы по НДС. Либо оплата, либо отгрузка. В момент отгрузки вы еще не знаете сколько отгрузили? А сколько со склада списали? столько и указывайте в с\ф. А акт разногласий составите потом и скорректируете с\ф. может доедет больше, чем отгрузили.

Вы имеете ввиду скорректировать сч/ф доп.листом?

не обязательно. Ведь это не ошибка? вам придется корректировать не только с\ф, но и первичные документы. Вы опишите конкретную ситуацию с датами, количеством и суммами. Важен момент составления акта разногласий. Это может быть в том же налоговом периоде по НДС (квартале) или уже в следующем, когда отчетность сдана.

А при отгрузке на 45 счет мы выписывать должны только товарную накладную (ну если взять выше указанны пример)-5 сентября? и когда покупатель примет товар по приемо-сдаточному акту и право собственности на продукцию перейдет продавцу (5 октября) мы выписываем сч/ф и еще раз товарную? или я наверное не правльно поняла?

вся "неприятность" использования 45 счета в том и состоит, что НДС надо начислить (и выписать с\ф вместе с Торг-12) именно 5 сентября. (Д45 К43, Д76 К68). И только после перехода права собственности (при реализации отгруженной продукции 5 октября) Д62 К90, Д90 К45, Д90 К76. Если вы получаете предоплату, особенно в период между отгрузкой и реализацией, то с НДС по ней вообще "пестня". Там голову сломаешь в определении что-же это (с т.з. НДС) уже оплата или еще аванс?

Ну тут будет проще в том, что покупатели нам платят только после выставления сч/ф. Сомнения еще потому, что раньше 45 не использовали, а было за 5 лет уже 2 выездные, 2 раза аудиторы, и никаких замечаний именно поэтому поводу я в актах проверки в аудиторском заключении не нашла.((((((

> покупатели нам платят только после выставления сч/ф<br>какая связь между расчетами и с\ф? Если кто-то не выставляет с\ф, то им и не платят совсем?<br>> раньше 45 не использовали, а было за 5 лет уже 2 выездные, 2 раза аудиторы, и никаких замечаний именно поэтому поводу я в актах проверки в аудиторском заключении не нашла.((((((<br>поскольку не использовали, то не было и повода для замечаний. Главная задача аудиторов - помогать, а не контролировать. Вот ты у них и спроси когда в вашем случае надо выставлять с\ф - 5 сентября или октября?