Восстановление НДС при списании импортного товара
31.10.2011
14:50
#1
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как рассчитать и оформить документально в программе "1С-Бухгалтерия" ред.2.0 НДС, который мы должны восстановить при списании импортного бракованого товара? Возврата поставщику не будет, руководство приняло решение просто списать (небольшую часть товара из инвойса) как брак при перевозке.
Наверное все знают, но на всякий случай поясню подробнее: Счета-фактуры от иностранного поставщика нет, НДС уплачен на таможню, а затем принят к вычету в соответствии с ГТД, в которой таможенная стоимость указана за весь инвойс целиком.
Подскажите, пожалуйста, как рассчитать и оформить документально в программе "1С-Бухгалтерия" ред.2.0 НДС, который мы должны восстановить при списании импортного бракованого товара? Возврата поставщику не будет, руководство приняло решение просто списать (небольшую часть товара из инвойса) как брак при перевозке.
Наверное все знают, но на всякий случай поясню подробнее: Счета-фактуры от иностранного поставщика нет, НДС уплачен на таможню, а затем принят к вычету в соответствии с ГТД, в которой таможенная стоимость указана за весь инвойс целиком.
31.10.2011
15:16
#3
> оформляешь запись в книге продаж не списанную часть НДС-а.
Можно ли для простоты списанную часть НДС-а рассчитывать пропорционально инвойсовой стоимости товаров?
По идее это не верно, т.к. расходы на услуги перевозчиков до границы распределялются пропорционально весу, а не стоимости... Правильно рассчитать таможенную стоимость отдельного товара кажется очень не просто.
Можно ли для простоты списанную часть НДС-а рассчитывать пропорционально инвойсовой стоимости товаров?
По идее это не верно, т.к. расходы на услуги перевозчиков до границы распределялются пропорционально весу, а не стоимости... Правильно рассчитать таможенную стоимость отдельного товара кажется очень не просто.
31.10.2011
15:26
#5
а тот НДС, который вы уплатили на таможне, рассчитывали исходя из какой суммы? Логично, что и стоимость списанного товара надо выделить из этой-же суммы. Или сложно ее "размазать" пропорционально по конкректным товарам?
31.10.2011
15:38
#7
> а тот НДС, который вы уплатили на таможне, рассчитывали исходя из какой суммы?
Из таможенной стоимости за весь инвойс, которую таможенники рассчитывают самостоятельно (мы им платежки перевозчикам предоставляем и копии инвойсов. Причем в одном контейнере могут ехать товары по нескольким инвойсам от нескольких поставщиков с разными датами перехода собственности. Перевозчики же предоставляют счета именно за контейнеры, не вдаваясь в подробности, что там едет). Почему-то их таможенная стоимость, рассчитанная таможенниками и укажанная в ГТД, никогда не соответствует той, как считаю я и программа. Тупо ввожу, плачу и восстанавливаю то, что написано в ГТД.
Из таможенной стоимости за весь инвойс, которую таможенники рассчитывают самостоятельно (мы им платежки перевозчикам предоставляем и копии инвойсов. Причем в одном контейнере могут ехать товары по нескольким инвойсам от нескольких поставщиков с разными датами перехода собственности. Перевозчики же предоставляют счета именно за контейнеры, не вдаваясь в подробности, что там едет). Почему-то их таможенная стоимость, рассчитанная таможенниками и укажанная в ГТД, никогда не соответствует той, как считаю я и программа. Тупо ввожу, плачу и восстанавливаю то, что написано в ГТД.
Читают тему
(гостей: 1)