Налоговая отчетность по ЕСН (Зарплата+кадры 7.7)

В моей программе не правильно заполняется налоговая отчетность по ЕСН (расчет авансовых платежей, карточки, декларация). Проблема по суммам начислений переходящим из месяца в месяц (отпуска, больничные и т.д.). В реестре налогов с ФОТ за месяц суммы ЕСН и ПФР показываются по периодам действия (это правильно). А в налоговой отчетности по месяцу начисления (неправильно). Сотрудников много и заполнять в ручную просто нет времени. Я к сожалению не програмист, а бухгалтер, а наши програмисты отвечают, что не знают как это исправить. Помогите, что можно сделать?

На чем основано ваше утверждение о том, что в налоговой отчетности надо учитывать начисления по периоду действия?

ПРИКАЗ от 02.12.02 № БГ-3-04/686

"В случае выплаты налогоплательщику пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, СУММ В ОПЛАТУ ОЧЕРЕДНОГО ОТПУСКА, других аналогичных выплат за неотработанное время, исчисляемых в установленном порядке исходя из среднего заработка, суммы таких выплат указываются В ПОЛЕ (ПОЛЯХ) ТОГО МЕСЯЦА налогового периода, ЗА КОТОРЫЙ они начислены."

То есть, вроде как, суммы переходящих отпускных должны делиться на несколько месяцев.

А какое отношение этот приказ имеет к ЕСН?

Этот приказ уже утратил силу, да и к ЕСН он действительно не имеет отношения.

В журнале двойная запись неоднократно публиковались статьи в которых написано, что в налоговом учете суммы переходящих отпусков и налоги по ним отражаются также как и в бухгалтерском учете.

В индивидуальной карточке по ЕСН учет выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, ведется нарастающим итогом с начала года и за каждый календарный месяц. Что начислено в определенном месяце, то и следует отразить в карточке.(Отвечает Сергей Викторович Разгулин, советник налоговой службы Российской Федерации II ранга)

Ну и правильно пишет Сергей Викторович.

"Что НАЧИСЛЕНО в определенном месяце, то и следует отразить в карточке".

То есть по периоду НАЧИСЛЕНИЯ, а не по периоду действия.

У нас такая же проблема- бухгалтер хочет видеть суммы, начисленные за будущие периоды, в  текущем месяце, а налоги ( ЕСН)  рассчитывать  и отражать в формах отчетности  по периоду действия.    Утверждают , что "ручные расчеты" отнимают много времени , к тому же у нас используется регрессивная шкала и это усложняет расчеты. Программа это не делает, как же все таки быть - как правильно должно быть в соответствии с законодательством  и как настроить правильно программу? Что по этому поводу ответят разработчики? Может быть, это следует все же учесть в следующих релизах?

"В налоговую базу по строке 0100 не включаются выплаты и вознаграждения, если такие выплаты не отнесены к расходам уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем налоговом периоде"(Приказ МНС России от 29.12.2003 №БГ-3-05/722