командировочные

сотрудник был направлен в командировку на основании приказа Госкино, т.е. расходы были возмещены не нашей организацией, а Госкино. Прежний бухгалтер отразил это только проводкой

д51 к76.5, фактически образовалась кредиторская задолженность, которая весит на балансе, расходы нам возместили. Видимо при выставлении счета нашей организацией Госкино не была записана проводка о начислении. Подскажите пожалуйста как это лучше сделать?

Надо составить Акт об оказанных услугах (из 1С) он сам проводки сформирует.

Надо расходы на командировку отнести в дебет 76.5. Но возникает вопрос: куда до этого были отнесены расходы на командировку?