Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

Разницы в амортизации земельного участка для БУ и НУ

po6
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.03.2009
Сообщений: 19
Пост №1
 
22.03.2013 20:20

"Перехожу на 1С 8.2 с 1С 7.7. В 7.7 на налоговый учет было наплевать, в 8.2 хотелось бы всё делать правильно.
Имеется ОС - земельный участок. Первоначальная стоимость в БУ и НУ 600000 (все цифры условные), срок использования 60 мес, в НУ амортизация начисляется, в БУ нет. Накоплено амортизации в БУ 0, в НУ 300000.
Вопросов 2:
1) Разница в амортизации - она временная или постоянная?
2) Если постоянная - как сделать, чтобы она правильно начислялась?
Я посчитал, что разница постоянная, и столкнулся с проблемой.
При вводе начальных остатков указал ПС (БУ) = ПС (НУ) = 600000; Остаток по 01.01: БУ = НУ = 600000, ПР=ВР=0; осаток по 02.01: БУ = 0, НУ = 300000, ПР = -300000. Порядок учета в БУ "Стоимость не погашается", в НУ "Начисление амортизации", срок использования в НУ 60 месяцев.
Когда проводится начисление, получаются суммы: БУ = 0, НУ = 10000 (600000:60), ПР = 0, ВР = -10000. Т.е. программа не понимает, что амортизация в БУ в принципе не должна начисляться, и делает временную разницу. А мне надо, чтобы было ПР = -10000, ВР=0. Как этого добиться?"

Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №2
 
22.03.2013 22:25

почему на землю в НУ начисляется амортизация?

po6
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.03.2009
Сообщений: 19
Пост №3
 
23.03.2013 07:03

Формально это не амортизация, а "расходы на приобретение права на земельные участки"

Налоговый кодекс Российской Федерации.
Глава 25. Налог на прибыль организаций
Статья 264.1. Расходы на приобретение права на земельные участки

1. В целях настоящей главы расходами на приобретение права на земельные участки признаются расходы на приобретение земельных участков из земель, находящихся в государственной или муниципальной собственности, на которых находятся здания, строения, сооружения или которые приобретаются для целей капитального строительства объектов основных средств на этих участках.
...
3. Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пункте 1 настоящей статьи, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, в следующем порядке:
1) по выбору налогоплательщика сумма расходов на приобретение права на земельные участки признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее пяти лет...

Но как это оформить в программе, если не амортизацией?

Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №4
 
23.03.2013 08:34

РБП в НУ никто не отменял. А земля не амортизируется.

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №5
 
23.03.2013 09:58

а ваш участок точно соответсвует критериям первого пункта приведенной вами статьи? Если эти "критерии" не удастся обосновать, то эти расходы вы вообще не сможете учесть по налогу на прибыль. (по крайней мере до его прродажи)

po6
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.03.2009
Сообщений: 19
Пост №6
 
23.03.2013 12:05

Меня сейчас интересует программа, а не законодательство. Поэтому будем считать, что соответствует:)
Вариант с РБП не нравится, т.к. в НУ один объект будет учтен дважды: как ОС и РБП. Если участок будет продаваться, в НУ пойдет задвоение расходов. То, что уже было списано как РБП (Дт26 Кт97), будет еще раз списываться как остаточная стоимость: Дт01.09 Кт01.01 и Дт91.02 Кт01.09

Секвестр
читатель
офлайн
Дата регистрации: 23.08.2011
Сообщений: 213
Пост №7
 
23.03.2013 15:50

> Вариант с РБП не нравится
Мне многое тоже не нравится в НК. Но исполнять его мы обязаны.

Ещё раз, для "танкистов". Земельные участки или учтённые ОС на счётах предназначенных для учёта земельных участкв - не амортизируются. Никак. Хотите, лезте в код программы. Надеюсь о последствиях знаете?

po6
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.03.2009
Сообщений: 19
Пост №8
 
23.03.2013 19:59

Похоже, в законодательстве вы немного разбираетесь, спасибо за изложенные мысли.
Всё-таки хотелось бы почитать тех, кто разбирается в программе. Можно ли каким-то образом, не изменяя код, получить при начислении амортизации ПР, а не ВР?

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №9
 
24.03.2013 21:24

> Меня сейчас интересует программа, а не законодательство. Поэтому будем считать, что соответствует:)
а еще "будем считать" что и программа "соответствует" законодательству! :-)

Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №10
 
24.03.2013 21:29

программе скажем так - пофиг земля это или не земля.
но вот добиться чтобы амортизация ну = х, а пр = -х или ну = 0 пр = х вр = -х мне не удалось. получается ну = х, пр = х, вр = -2*х. или просто ну = х, вр = -х

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.