Загрузка отчетов о продажах юридическим лицам на маркетплейсах в «1С:Бухгалтерии 8»

Функционал торговли на маркетплейсах в «1С:Бухгалтерии 8»

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается интеграция с популярными маркетплейсами (Ozon, «Яндекс.Маркет», Wildberries и «Мегамаркет»). При настроенной интеграции с указанными маркетплейсами учет большинства операций автоматизирован. Все документы, предназначенные для учета операций, связанных с продажей товаров через маркетплейсы и комиссионеров, собраны в едином рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры (раздел Продажи – Продажи).

До недавнего времени в программе загруженные отчеты о продажах на маркетплейсах отражались обезличенно – как продажи розничному покупателю. При этом в настоящее время, помимо продаж физическим лицам (B2С), ряд маркетплейсов активно развивает возможность продаж юридическим лицам (B2B) с выставлением счетов-фактур (УПД).

Продажи через маркетплейс могут оформляться договором комиссии (агентским договором или договором поручения). В этом случае на стороне комитента (принципала) выступает продавец – конкретный магазин, предлагающий к продаже свои товары и услуги, а на стороне комиссионера (агента) – маркетплейс, который может оформлять продажи от своего имени и за счет продавца или от имени и за счет продавца. 

Например, такие маркетплейсы, как Ozon и Wildberries, оформляют продажи физическим лицам от своего имени и за счет продавца. А продажи юридическим лицам – от имени и за счет продавца. Таким образом, «классическая» схема учета оптовых продаж в комиссионной торговле с перевыставлением счетов-фактур для Ozon и Wildberries не используется.

Могут быть и другие варианты учета продаж через маркетплейс, например, договор комплексного оказания услуг, включающий услуги хранения товара, размещения информации о товаре и др. Примером такого маркетплейса является Яндекс.Маркет, который оформляет продажи от имени и за счет продавца, но со своего склада. При этом право собственности на переданный в маркетплейс товар сохраняется за продавцом вплоть до момента доставки товара покупателю.

Как правило, маркетплейсы при продажах товаров участвуют в расчетах с покупателями. С определенными допущениями для целей данной статьи будем называть такую деятельность выполнением функций платежных агентов.

Особенностью интеграции с маркетплейсами является то, что в отчетах о продажах отражается совокупная информация по всем покупателям – как по физическим, так и по юридическим лицам.

Начиная с версии 3.0.179 в «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность обособленного учета продаж юридическим и физическим лицам при загрузке отчетов как из файлов, так и через API (application programming interface – программный интерфейс приложения, то есть набор способов и правил, по которым различные программы могут обмениваться данными). 

Отражение продаж юридическим лицам на маркетплейсах в программе поддержано для Ozon, Яндекс.Маркет и Wildberries (только при загрузке из файлов). С этой целью в документе Реализация (акт, накладная, УПД) (далее – документ реализации) предусмотрен новый вид операции Продажа товаров со склада комиссионера. А в документе Возврат товара от покупателя – новый вид операции Товары на склад комиссионера.

Загрузка отчетов о продажах на Ozon

Для загрузки отчета о продажах юридическим лицам из файла, помимо отчета о реализации товара, потребуется файл «Реестр продаж юридическим лицам», который можно скачать из личного кабинета Ozon в разделе «Финансы».

В едином рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры следует нажать на кнопку OZON и выбрать команду Загрузить отчеты о продажах, выкупах и компенсациях (из файла), рис. 1.

Рис. 1. Команды обмена с Ozon

В открывшейся форме Загрузка отчетов Ozon нужно выбрать два файла (рис. 2): «Отчет о реализации товара» и «DocumnetB2BSales...» – это и есть «Реестр продаж юридическим лицам».

Рис. 2. Выбор файлов для загрузки отчетов Ozon

Если выбрать только файл «Отчет о реализации товаров», то после его загрузки в форме Загрузка отчетов Ozon будет предложено добавить файл «Реестр продаж юридическим лицам» (рис. 3).

Рис. 3. Добавление файла для загрузки отчетов Ozon

Если у продавца на Ozon нет необходимости оформлять продажи юридическим лицам отдельными документами либо в загружаемом периоде таких продаж не было, то добавление файла «Реестр продаж юридическим лицам» можно пропустить и продолжить загружать данные по кнопке Загрузить.

После обработки данных файлов «Отчет о реализации товаров» и «Реестр продаж юридическим лицам» форма Загрузка отчетов Ozon выглядит следующим образом (рис. 4).

Рис. 4. Результаты обработки загруженных отчетов Ozon

Точно так же будет выглядеть эта форма и при загрузке данных через API, при этом реестр продаж юридическим лицам (при его наличии) загрузится автоматически.

В процессе загрузки данных программа удаляет из отчета о продажах Ozon сведения о реализации юридическим лицам, что подтверждается сообщением Скорректирован на сумму продаж юрлицам и итоговыми суммами продаж и возвратов. Реестр продаж юридическим лицам распределяется на несколько строк (по количеству сформированных маркетплейсом счетов-фактур), в каждой из которых указывается сумма продажи или возврата, а также номер и дата счета-фактуры, присвоенные маркетплейсом.

Как и прежде, программа ищет ранее созданные документы в учетной системе и, если находит, отображает их в правой части таблицы, а если нет, то сообщает о том, что соответствующий документ будет создан. 

При создании документов по реестру продаж юридическим лицам программа автоматически создает новых контрагентов, исходя из указанных в реестре их наименований, ИНН и КПП. При необходимости вновь созданных контрагентов можно помещать в отдельную группу в справочнике Контрагенты. Для этого в форме Загрузка отчетов Ozon предназначена специальная настройка Помещать новых контрагентов в группу (см. рис. 4). По каждому сформированному счету-фактуре создается отдельный договор с контрагентом вида С покупателем, при этом дата и номер договора соответствуют дате и номеру счета-фактуры.

Для продолжения загрузки следует нажать кнопку Загрузить. Далее, при необходимости, программа, как и прежде, предлагает сопоставить новую номенклатуру, после чего создает новые или перезаполняет существующие документы. В результате такой обработки отображается форма Созданные документы (рис. 5).

Рис. 5. Созданные документы продаж на Ozon

Непосредственно из этой формы можно сразу провести все созданные документы по кнопке Провести документы. Отсюда же можно перейти к каждому из созданных документов.

Продажи физическим лицам отражаются, как и прежде, документом Отчет комиссионера о розничных продажах, в то время как для отражения продаж юридическим лицам используется документ реализации с новым видом операции Продажа товаров со склада комиссионера (рис. 6).

Рис. 6. Продажа товаров со склада Ozon

В отличие от «обычной» реализации с видом операции Товары, при отражении продажи товаров со склада комиссионера вместо реквизита Склад используется реквизит Комиссионер, поскольку списание товара производится со счета 45 «Товары отгруженные». По ссылке Расчеты открывается одноименная форма, в которой можно указать счет и аналитику переноса задолженности покупателя-юридического лица на маркетплейс (ООО «Интернет Решения»), рис. 7.

Рис. 7. Расчеты с покупателем и маркетплейсом (Ozon)

Если в форме Расчеты отключить флаг Оплата через платежного агента (комиссионера), то при проведении документа задолженность за реализованные товары будет оставаться на юридическом лице. Если по данным маркетплейса юридическому лицу был выписан счет-фактура, то при загрузке данных он будет автоматически сформирован на основании документа реализации с сохранением даты и номера, которые указаны в реестре продаж юридическим лицам.

При проведении документа формируются проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 – на себестоимость реализованного товара;

Дебет 62.01 (76) <ООО «Интернет Решения»> Кредит 62.01 <покупатель-юрлицо> – на сумму перенесенной задолженности юрлица на маркетплейс (если включен флаг Оплата через платежного агента (комиссионера));

Дебет 62.01 <покупатель-юрлицо> Кредит 90.01.1 – на сумму выручки от реализации товара;

Дебет 90.03 кредит 68.02 – на сумму НДС с реализации.

При наличии возвратов, отраженных в реестре продаж юридическим лицам, для каждой операции по возврату формируется документ Возврат товара от покупателя с видом операции Товары на склад комиссионера (рис. 8).

Рис. 8. Отражение возвратов от покупателя при загрузке отчетов Ozon

Ozon не предоставляет информацию о документах реализации, по которым были возвращены товары. Поэтому в каждом документе возврата необходимо выбрать документ реализации вручную, о чем выводится предупреждение в списке созданных документов (рис. 9).

Рис. 9. Необходимость указания документа реализации на Ozon при возврате товара

Документ Возврат товаров от покупателя с видом операции Товары на склад комиссионера содержит реквизиты (рис. 10):

• Комиссионер – используется для оформления возврата товара на счет 45;

• Документ реализации – документ реализации, на основании которого вводится возврат;

• Номер на печать – номер счета-фактуры (номер документа), присвоенный маркетплейсом.

Рис. 10. Возврат товаров на склад комиссионера (Ozon)

По кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру регистрируется корректировочный счет-фактура (КСФ) для отражения операций по возврату товара в книге покупок. При этом номер КСФ присваивается Ozon при оформлении возврата от покупателя. Поэтому номер КСФ, автоматически присвоенный программой, следует отредактировать вручную так, чтобы он совпадал с номером КСФ, присвоенным Ozon.

При проведении документа формируются сторнировочные проводки по списанию стоимости и реализации товаров:

СТОРНО Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 <ООО «Интернет Решения»> – на себестоимость товара, возвращенного на склад маркетплейса;

СТОРНО Дебет 62.01 <покупатель-юрлицо> Кредит 90.01.1 – на сумму выручки от реализации возвращенного товара;

СТОРНО Дебет 90.03 Кредит 19.09 – на сумму начисленного НДС;

Дебет 68.02 Кредит 19.09 – на сумму НДС, предъявленного к вычету.

Сторнирование переноса задолженности с маркетплейса на юридическое лицо в настоящее время в программе не предусмотрено.

Юридические лица при приобретении товаров на Ozon могут вносить предоплату в счет предстоящих поставок товара. Если маркетплейс предоставляет продавцу информацию о таких предоплатах, то продавец обязан начислять НДС с этих сумм и выставить покупателю счет-фактуру на аванс. Если Ozon такую счет-фактуру от имени продавца не выставляет, то продавец должен это сделать самостоятельно. Для этого в «1С:Бухгалтерии 8» можно использовать документ Начисление НДС (раздел Операции), который позволяет не только начислить НДС, но и сформировать счет-фактуру. Для вычета НДС с аванса можно использовать документ Отражение НДС к вычету (раздел Операции).

Загрузка отчетов о продажах на Wildberries

Загрузить в программу сведения о продажах юридическим лицам на Wildberries можно только путем загрузки из файла. Для этого, помимо «Детализации отчета о продажах», потребуется файл «Реестр продаж юридическим лицам и ИП», который можно скачать из личного кабинета Wildberries в разделе «Документы».

В едином рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры следует нажать на кнопку Wildberries и выбрать команду Загрузить отчеты о продажах, выкупах и списаниях (из файла), рис. 11.

Рис. 11. Обмен с Wildberries

В открывшейся форме Загрузка отчетов Wildberries следует выбрать два файла (рис. 12): «Детализация еженедельного отчета №...» (это и есть «Детализация отчета о продажах») и «Реестр продаж юридическим лицам» («Реестр продаж юридическим лицам и ИП»).

Рис. 12. Загрузка отчетов Wildberries

Если выбрать только файл «Детализация отчета о продажах», то на следующем этапе в форме Загрузка отчетов Wildberries будет предложено добавить файл «Реестр продаж юридическим лицам и ИП» (рис. 13).

Рис. 13. Добавление файла для загрузки отчетов Wildberries

Если у продавца на Wildberries нет необходимости выделять продажи юридическим лицам отдельными документами или же таких продаж в загружаемом периоде не было, то добавление файла «Реестр продаж юридическим лицам и ИП» можно пропустить и продолжить загружать данные по кнопке Загрузить.

После обработки данных файлов «Детализация отчета о продажах» и «Реестр продаж юридическим лицам и ИП» форма Загрузка отчетов Wildberries приобретает следующий вид (рис. 14).

Рис. 14. Результаты обработки загруженных отчетов Wildberries

Загрузка данных о продажах юридическим лицам через API для Wildberries в настоящее время не поддерживается ввиду отсутствия подходящих методов на стороне Wildberries.

В процессе загрузки программа удаляет из отчета о продажах сведения о реализации юридическим лицам, о чем и предупреждает как сообщением «Скорректирован на сумму продаж юрлицам», так и итоговыми суммами продаж и возвратов. Реестр продаж юридическим лицам и ИП распределяется на несколько строк (по количеству сформированных маркетплейсом счетов-фактур), в каждой из которых указывается сумма продажи или возврата, а также номер и дата счета-фактуры присвоенные маркетплейсом. Как и прежде, программа ищет уже созданные документы в программе и, если находит, отображает их в правой части таблицы, а если нет – информирует о том, что соответствующий документ будет создан. 

При создании документов по реестру продаж юридическим лицам программа автоматически создает новых контрагентов, исходя из указанных в реестре их наименований, ИНН и КПП. При необходимости вновь созданных контрагентов можно помещать в отдельную группу в справочнике Контрагенты. Для этого в форме Загрузка отчетов Wildberries предназначена специальная настройка Помещать новых контрагентов в группу (см. рис. 14). По каждому счету-фактуре создается отдельный договор с контрагентом вида С покупателем, при этом дата и номер договора соответствуют дате и номеру счета-фактуры.

Для продолжения загрузки необходимо нажать на кнопку Загрузить. Как и прежде, в случае необходимости программа предлагает сопоставить новую номенклатуру, после чего приступает к созданию новых документов или перезаполнению существующих. В результате этих действий открывается форма Созданные документы (рис. 15).

Рис. 15. Созданные документы по продажам на Wildberries

Прямо из формы можно сразу провести все созданные документы по кнопке Провести документы. Кроме того, можно перейти непосредственно к каждому из созданных документов.

Продажи физическим лицам, как и прежде, отражаются документом Отчет комиссионера о розничных продажах, в то время как для отражения продаж юридическим лицам используется документ реализации с новым видом операции Продажа товаров со склада комиссионера (рис. 16).

Рис. 16. Продажа товаров со склада комиссионера (Wildberries)

В отличие от «обычной» реализации с видом операции Товары, в реализации с видом Продажа товаров со склада комиссионера вместо реквизита Склад используется реквизит Комиссионер, поскольку списание товара производится со счета 45 «Товары отгруженные». По ссылке Расчеты открывается одноименная форма, в которой следует указать счет и аналитику переноса задолженности с юридического лица на Wildberries (ООО «РВБ»), рис. 17.

Рис. 17. Расчеты с юрлицом и Wildberries

Если в форме Расчеты отключить флаг Оплата через платежного агента (комиссионера), то при проведении документа задолженность за товары будет оставаться за покупателем – юридическим лицом. Если по данным маркетплейса юридическому лицу был выписан счет-фактура, то при загрузке он будет автоматически сформирован на основании документа реализации с сохранением даты и номера, которые указаны в реестре продаж юридическим лицам.

При проведении документа формируются проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 – на себестоимость реализованного товара;

Дебет 62.01 (76) <ООО «РВБ»> Кредит 62.01 <покупатель-юрлицо> – на сумму перенесенной задолженности юрлица на маркетплейс (если включен флаг Оплата через платежного агента (комиссионера));

Дебет 62.01 <покупатель-юрлицо> Кредит 90.01.1 – на сумму выручки от реализации товара;

Дебет 90.03 кредит 68.02 – на сумму НДС с реализации.

Если в реестре продаж юридическим лицам отражены возвраты, то по каждому возврату формируется отдельный документ Возврат товаров от покупателя с видом операции Товары на склад комиссионера (рис. 18).

Рис. 18. Отражение возвратов от покупателя при загрузке отчетов Wildberries

Документ Возврат товаров от покупателя с видом операции Товары на склад комиссионера содержит реквизиты (рис. 19):

• Комиссионер – используется для оформления возврата товара на счет 45;

• Документ реализации – документ реализации, на основании которого вводится возврат;

• Номер на печать – номер счет-фактуры (номер документа), присвоенный маркетплейсом.

Рис. 19. Возврат товаров на склад комиссионера (Wildberries)

По кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру регистрируется корректировочный счет-фактура (КСФ) для отражения операций по возврату товара в книге покупок. При этом номер КСФ присваивается Wildberries при оформлении возврата от покупателя. Поэтому номер КСФ, автоматически присвоенный программой, следует отредактировать вручную так, чтобы он совпадал с номером КСФ, присвоенным Wildberries.

При проведении документа формируются сторнировочные проводки по списанию стоимости и реализации товаров:

СТОРНО Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 <ООО «РВБ»> – на себестоимость товара, возвращенного на склад маркетплейса;

СТОРНО Дебет 62.01 <покупатель-юрлицо> Кредит 90.01.1 – на сумму выручки от реализации возвращенного товара;

СТОРНО Дебет 90.03 Кредит 19.09 – на сумму начисленного НДС;

Дебет 68.02 Кредит 19.09 – на сумму НДС, предъявленного к вычету.

Сторнирование переноса задолженности с маркетплейса на юридическое лицо в настоящее время в программе не предусмотрено.

Загрузка отчетов о продажах на «Яндекс.Маркет»

Для оформления продаж юридическим лицам на «Яндекс.Маркет» никаких дополнительных файлов не требуется. Как и прежде, используется файл «Сводный отчет по данным статистики», доступный в личном кабинете «Яндекс.Маркет».

В едином рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры следует нажать на кнопку Яндекс.Маркет и выбрать команду Загрузить отчет о продажах товара (из файла) (рис. 20), после чего запускается процесс загрузки данных «Яндекс.Маркет» (рис. 21).

Рис. 20. Обмен с «Яндекс.Маркет»

Рис. 21. Загрузка отчета «Яндекс.Маркет»

При первой загрузке отображается форма настроек загрузки, которую необходимо заполнить следующим образом (рис. 22):

Рис. 22. Настройки загрузки отчета «Яндекс.Маркет»

• в поле Яндекс.Маркет следует указать контрагента, соответствующего маркетплейсу «Яндекс.Маркет»;

• в поле Договор платежного агента – указать реквизиты договора с «Яндекс.Маркет». Наименование маркетплейса и договора с ним понадобится при переносе задолженности с юридического лица на маркетплейс;

• поле Группа для новых контрагентов заполняется по желанию. Данное поле понадобится для размещения в отдельном каталоге новых контрагентов, которые будут автоматически созданы при формировании документов продаж по юридическим лицам.

После завершения загрузки отчета «Яндекс.Маркет» открывается форма Отчет о продажах Яндекс.Маркет, в табличной части которой выводится список созданных документов о продажах и возвратах (рис. 23).

Рис. 23. Созданные документы «Яндекс.Маркет»

Процедура загрузки через API аналогичная загрузке из файла.

Для наглядности в таблицу созданных документов добавлена колонка Покупатель, где теперь помимо обобщенного покупателя – физического лица отображаются также и покупатели – юридические лица. Для пакетного проведения документов добавлена кнопка Провести документы. 

В части отражения продаж физическим лицам ничего не поменялось.

Товары, переданные в доставку, для юридических лиц оформляются отдельным документом реализации с видом операции Отгрузка без перехода права собственности (рис. 24). Документ создается по каждому счету-фактуре, сформированному маркетплейсом, дата документа соответствует дате счета-фактуры.

Рис. 24. Отгрузка без перехода права собственности

По каждому документу реализации с видом Отгрузка без перехода права собственности создается отдельный договор с юридическим лицом вида С покупателем. Дата и номер договора соответствуют дате и номеру счета-фактуры, ранее присвоенным маркетплейсом. На основании каждого документа реализации автоматически создается счет-фактура с номером и датой, ранее сформированными маркетплейсом.

При проведении документа реализации с видом Отгрузка без перехода права собственности формируются проводки, аналогичные проводкам документа реализации покупателю – физическому лицу:

Дебет 45.01 Кредит 41.01 – на себестоимость отгруженного товара;

Дебет 76.ОТ Кредит 68.02 – на сумму НДС, начисленного по факту отгрузки без перехода права собственности;

Дебет ОТ.01 <покупатель-юрлицо> – на общую сумму задолженности покупателя по товарам, отгруженным без перехода права собственности.

Напомним, счет 76.ОТ «НДС, начисленный по отгрузке» предназначен для обобщения информации о расчетах по суммам НДС, начисленным по факту отгрузки без перехода права собственности.

Счет ОТ.01 «Расчеты для целей НДС по товарам, отгруженным без перехода права собственности» предназначен для учета задолженности покупателей по расчетам за товары, отгруженные без перехода права собственности.

Доставка товаров юридическим лицам оформляется документом Реализация отгруженных товаров (рис. 25).

Рис. 25. Реализация отгруженных товаров

По ссылке Расчеты в форме документа открывается одноименная форма, где указывается счет и аналитика переноса задолженности с юридического лица на маркетплейс (ООО «ЯНДЕКС МАРКЕТ»), рис. 26.

Рис. 26. Расчеты с юрлицом и «Яндекс.Маркет»

Если в форме Расчеты отключить флаг Оплата через платежного агента (комиссионера), то при проведении документа Реализация отгруженных товаров задолженность за реализованные товары будет числиться за юридическим лицом.

При проведении документа формируются проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 – на себестоимость реализованного товара;

Дебет 62.01 (76) <ООО «Яндекс Маркет»> Кредит 62.01 <покупатель-юрлицо> – на сумму перенесенной задолженности юрлица на маркетплейс (если включен флаг Оплата через платежного агента (комиссионера));

Дебет 62.01 <покупатель-юрлицо> Кредит 90.01.1 – на сумму выручки от реализации товара;

Дебет 90.03 кредит 76.ОТ – на сумму НДС с реализации.

Кредит ОТ.01 <покупатель-юрлицо> – на сумму задолженности покупателя по товарам, отгруженным без перехода права собственности.

Не выкупленные юридическими лицами товары оформляются при помощи документа Возврат товаров от покупателя с видом операции Отгруженные товары (рис. 27).

Рис. 27. Возврат отгруженных товаров

При проведении документа формируются проводки, аналогичные проводкам документа с покупателем – физическим лицом:

СТОРНО Дебет 45.01 Кредит 41.01 – на себестоимость возвращенного товара;

СТОРНО Дебет ОТ.01 <покупатель-юрлицо> – на сумму задолженности покупателя по возвращенному товару, ранее отгруженному без перехода права собственности;

СТОРНО 76.ОТ Кредит 19.03 – на сумму НДС, начисленного при отгрузке товара;

Дебет 68.02 Кредит 19.03 – на сумму НДС, заявленного к вычету при возврате товара.

По кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру регистрируется корректировочный счет-фактура (КСФ) для отражения операций по возврату отгруженного товара в книге покупок. При этом номер КСФ должен присваиваться «Яндекс.Маркет» при оформлении возврата от покупателя. Поэтому номер КСФ, автоматически присвоенный программой, следует отредактировать вручную так, чтобы он совпадал с номером КСФ, присвоенным «Яндекс.Маркет».

Для отражения возвратов товаров, выкупленных покупателем – юридическим лицом, используется документ Возврат от покупателя с видом операции Товары.

В материале использованы фото: sweet_tomato / Shutterstock / Fotodom.