Как избежать завышения базы для исчисления единого налога в книге учета доходов
10.07.2013
22:22
#1
"У нас 1С 8.2.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.17.169)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.49.8) ()
Организация на УСН по доходам.
Покупатель оплатил наш счет по ошибке-дважды. Второе ошибочное поступление проведено у нас так: Добавить --> Поступление на расчетный счет --> Прочее поступление --> счет кредита 91.1 "Затраты и поступления, не принимаемые при налогообложении"-00049 (если выбрать "Прочие доходы и расходы" --> "Не принимаемые для целей налогообложения"-00054, то дальнейший результат будет тот же). Если выбрать не "Прочее поступление", а "Прочие расчеты с контрагентами", то дальнейший результат будет тот же,
А ИМЕННО: при проведении этого ошибочного поступления через банк ошибочное поступление попадает в книгу учета доходов и увеличивает базу для начисления единого налога.
Данное ошибочное поступление мы вернули назад покупателю на следующий день, что было отражено банковской записью:
Добавить --> Списание с расч.счета --> Прочее списание (или Прочие расчеты с контрагентами - что не меняет дела) --> счет дебета 91.2 "Затраты и поступления, не принимаемые при налогообложении"00049 (или 00054 "Не принимаемые для целей налогообложения", что не меняет дела).
В книге учета доходов не учитывается никак:
1). что данное поступление было ошибочным, а не доходом;
2). что оно было возвращено назад.
Таким образом база для исчисления единого налога завышена на это ошибочное поступление, возвращенное назад покупателю.
Как избежать этого завышения базы для исчисления единого налога в книге учета доходов?"
1С:Предприятие 8.2 (8.2.17.169)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.49.8) ()
Организация на УСН по доходам.
Покупатель оплатил наш счет по ошибке-дважды. Второе ошибочное поступление проведено у нас так: Добавить --> Поступление на расчетный счет --> Прочее поступление --> счет кредита 91.1 "Затраты и поступления, не принимаемые при налогообложении"-00049 (если выбрать "Прочие доходы и расходы" --> "Не принимаемые для целей налогообложения"-00054, то дальнейший результат будет тот же). Если выбрать не "Прочее поступление", а "Прочие расчеты с контрагентами", то дальнейший результат будет тот же,
А ИМЕННО: при проведении этого ошибочного поступления через банк ошибочное поступление попадает в книгу учета доходов и увеличивает базу для начисления единого налога.
Данное ошибочное поступление мы вернули назад покупателю на следующий день, что было отражено банковской записью:
Добавить --> Списание с расч.счета --> Прочее списание (или Прочие расчеты с контрагентами - что не меняет дела) --> счет дебета 91.2 "Затраты и поступления, не принимаемые при налогообложении"00049 (или 00054 "Не принимаемые для целей налогообложения", что не меняет дела).
В книге учета доходов не учитывается никак:
1). что данное поступление было ошибочным, а не доходом;
2). что оно было возвращено назад.
Таким образом база для исчисления единого налога завышена на это ошибочное поступление, возвращенное назад покупателю.
Как избежать этого завышения базы для исчисления единого налога в книге учета доходов?"
Читают тему
(гостей: 1)