перемещение товаров в НТТ

Здравствуйте!!!<br><br>Бухгалтерия 8.2 (2.0.46.6) учёт ведётся с использованием 42 счёта, склады<br>заведены как НТТ, при перемещении из НТТ в НТТ создается следующая<br>проводка Дт41.12 Кт41.12 и Дт42.02 Кт42.02 но наценка отрицательной суммой.<br>Вопрос зачем сторнировать наценку? я понять вообще не могу. Для чего вообще 1С делает<br>проводку Дт42.02 Кт42.02? и Откуда берётся сумма наценки? Помогите разобраться. Спасибо.

Здравствуйте!<br>Учет торговой наценки в организациях розничной торговли ведется на счете 42. Суммы на данном счете не могут списываться с дебета, они только сторнируются. Если Вы приобретали товар для последующей его розничной продажи, то рассмотрев условный пример, ваши проводки могут быть примерно следующими:<br>1) Сначала товар поступил на оптовый склад:<br>Дт 41.01 Кт 60.01 (например, на общую сумму 10 000 р. (без учета НДС) в количестве 10 штук).<br>2) Затем вы переместили все 10 штук товара в одну из розничных точек (НТТ):<br>Дт 41.12 Кт 41.01 (10 000 р.).<br>3) Здесь же формируется проводка по учету торговой наценки Дт 41.12 Кт 42.02 исходя из указанной вами цены в рознице. Например, цена за единицу в рознице 1500 руб., значит общая сумма в рознице составила 15 000 руб., следовательно общая торговая наценка в данной проводке будет равна 5 000 руб. (15 000 - 10 000).<br>В результате пунктов 2 и 3 получилось:<br>Дт 41.12 Кт 41.01 10 000 руб.<br>Дт 41.12 Кт 42.02 5 000 руб.<br>Итого на счете 41.12 сумма в 15 000 руб. (т.е. по продажной стоимости или с учетом наценки).<br>4) Затем, судя по вопросу, вы переместили товары из одной розничной точки (НТТ) в другую розничную точку (НТТ). После этого у Вас и сформировались следующие проводки:<br>Дт 41.12 Кт 41.12 15 000 руб. (по соответствующим видам субконто номенклатура и склады).<br>Дт 42.02 Кт 42.02 (- 5 000 руб.) (по соответствующим видам субконто склады).<br>5) После этого вы, скорее всего, зарегистрировали выручку от реализации (ПКО):<br>Дт 50.01 Кт 90.01.1 15 000 руб.<br>Дт 90.02.1 Кт 41.12 15 000 руб.<br>Как видно из данных проводок на счет себестоимости списалась сумма по продажной стоимости товара, а не по её себестоимости. <br>Именно поэтому должна быть произведена команда «Расчет торговой наценки по проданным товарам» в регламентная операции «Закрытие месяца», после проведения которой сформируются следующие проводки:<br>Дт 90.02.1 Кт 42.02 (- 5 000 руб.).<br>В результате на счете себестоимости у Вас останется сумма в 10 000 руб. как и должно быть.<br>Соответственно закроется и счет 42.02 (в ОСВ и по Дт сумма (- 5 000 руб.) и по Кт сумма (- 5 000 руб.))

В принципе все логично.<br>В том случае, если бы у Вас не было второго перемещения (которое производилось из НТТ в НТТ), то на счете 42.02 сумма по Кт в 5 000 руб. сторнировалась бы после вышеуказанной регламентной операции.

Огромное спасибо, Артур. Все понятно объяснили, работа стала двигаться дальше.