Распределение (перенос) затрат с 23 на 26

> А на 26 не хочет закрываться правильно, весь год краснота, а только сейчас удивились почему
Даже не знаю, что тут сказать... А когда Закрытие месяца делали программа что, ни на что не ругалась? Не видя базы и не зная ход мыслей (и самое главное их обоснованность) ваших бухов, я советы давать не рискну.

Программа не ругалась, просто закрывала прямы красным. Ход мыслей я написал. Собрали расходы на 23, надо их распределить на 20, 23 и 26. Я с таким БУ не сталкивался, по-этому и не могу доказать насколько это корректно, спросил, что уверенны ли они в правильности проводки, ответили - да.

"Общехозяйственные расходы отражаются на счете 26 "Общехозяйственные расходы" с кредита счетов учета производственных запасов, расчетов с работниками по оплате труда, расчетов с другими организациями (лицами) и др.
Расходы, учтенные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", списываются, в частности, в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства" (если вспомогательные производства производили изделия и работы и оказывали услуги на сторону), 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" (если обслуживающие производства и хозяйства выполняли работы и услуги на сторону).
Указанные расходы в качестве условно-постоянных могут списываться в дебет счета 90 "Продажи".
Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т.п., кроме организаций, осуществляющих торговую деятельность), используют счет 26 "Общехозяйственные расходы" для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности. Данные организации списывают суммы, накопленные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", в дебет счета 90 "Продажи".
Аналитический учет по счету 26 "Общехозяйственные расходы" ведется по каждой статье соответствующих смет, месту возникновения затрат и др."


Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" {КонсультантПлюс}
Пусть бухгалтер читает нормативку. План счетов - проще некуда.

Спасибо за приказ. Но не могли бы пояснить, это значит, что проводка не верна или наоборот можно делать проводку Дт20 - Кт23?

Откройте приказ. Там написано что и как можно.

Положим, там же написано, что 23 может корренспондировать с 26, 25, 20 и по дебету, и по кредиту. Так что я не была бы так категорична в отношении бухгалтеров

"Где здесь 26 счет :

По  кредиту счета 23 "Вспомогательные производства" отражаются суммы  фактической себестоимости завершенной производством 
продукции,  выполненных работ и оказанных услуг. Эти суммы списываются со счета 23  "Вспомогательные производства"
 в дебет счетов: 20 "Основное производство" - при отпуске продукции (работ, услуг) основному производству; 
29 "Обслуживающие производства и хозяйства" - при отпуске продукции (работ, услуг) обслуживающим производствам 
или хозяйствам;
90 "Продажи" - при выполнении работ и услуг для сторонних организаций;
40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" - при использовании этого счета для учета затрат на производство и др.
Остаток по счету 23 "Вспомогательные производства" на конец месяца показывает стоимость незавершенного производства.
Аналитический учет по счету 23 "Вспомогательные производства" ведется по видам производств.
 

"

ниже, про корреспондецию счетов

"Так как это рассудить?  
По кредиту счета 23 "Вспомогательные производства" отражаются суммы фактической себестоимости завершенной производством продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Эти суммы списываются со счета 23 "Вспомогательные производства" в дебет счетов:
   20 "Основное производство" - при отпуске продукции (работ, услуг) основному производству;
   29 "Обслуживающие производства и хозяйства" - при отпуске продукции (работ, услуг) обслуживающим производствам или хозяйствам;
   90 "Продажи" - при выполнении работ и услуг для сторонних организаций;
   40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" - при использовании этого счета для учета затрат на производство и др.
   Остаток по счету 23 "Вспомогательные производства" на конец месяца показывает стоимость незавершенного производства.
   Аналитический учет по счету 23 "Вспомогательные производства" ведется по видам производств.
А ниже написано, что может и по Дт и по Кт корреспондироваться..."

Ниже просто перечислен план счетов. И подскажите, что это за распределение в результате которого производственные расходы становятся хозяйственными?