БГУ перечисление бюджет

"Добрый день! У меня возврат излишнее перечисленной суммы, сделала кассовое поступление  Д 1304.05223 К 1302.23730;  
после заявку перечисление в доход федерального бюджета  ***  задолженности:
Д 130305830 К 130405223; а доход показываю Д 140110180 К 130305730.

Вот вопрос возникает как мы закрываем К 130223730?"

Людиии вы где помогите!!!! правильно будет если я возврат сниму Д 130223830 К 140120223

Так что же они вам возвращали тогда?
По уму у вас должен был быть незакрытым счет 20623, скорее так. Ведь вы переплатили организации. Если же они по каким-то причинам изменили свое документы по услугам, надо тогда старые их документы отсторнировать, а новые ввести. И у вас образовалась бы задолженность на 302 счете, которую организация и вернула, а вы ее перечислили в бюджет