Закрытие месяца по налогу на прибыль
Показывать по
10
20
40
сообщений
- 1
- 2
17.02.2014
19:40
#1
Бухгалтерия 2.0 (релиз 2.0.54.11)
Закрываем месяц январь и выполняем стандартный расчет налога на прибыль. По новым правилам на Кт счета 99.09 должны быть отнесены отклонения от округления до полных рублей, но у нас регламентная операция относит на Кт 99.09 ту же сумму, что на Кт 99.02. Как исправить ситуацию?
Закрываем месяц январь и выполняем стандартный расчет налога на прибыль. По новым правилам на Кт счета 99.09 должны быть отнесены отклонения от округления до полных рублей, но у нас регламентная операция относит на Кт 99.09 ту же сумму, что на Кт 99.02. Как исправить ситуацию?
18.02.2014
11:09
#3
Округление налогов
В соответствии с п.6 ст.52 НК РФ (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 года N 248-ФЗ) "Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля".
Налог на прибыль
С 01.01.2014 года при выполнении регламентной операции "Расчет налога на прибыль" отражается начисление налога на прибыль в полных рублях.
При этом следует заметить что проводках по условному расходу (доходу) и по корректировкам налога за счет налоговых активов и обязательств не являются начислением налога, а значит указываются суммы в рублях с копейками. Поэтому на счете 68.04.2 после признания налоговых активов и обязательств возникает сальдо, которе списывается отдельной проводкой на счет 99.09 «Прочие прибыли и убытки».
В соответствии с п.6 ст.52 НК РФ (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 года N 248-ФЗ) "Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля".
Налог на прибыль
С 01.01.2014 года при выполнении регламентной операции "Расчет налога на прибыль" отражается начисление налога на прибыль в полных рублях.
При этом следует заметить что проводках по условному расходу (доходу) и по корректировкам налога за счет налоговых активов и обязательств не являются начислением налога, а значит указываются суммы в рублях с копейками. Поэтому на счете 68.04.2 после признания налоговых активов и обязательств возникает сальдо, которе списывается отдельной проводкой на счет 99.09 «Прочие прибыли и убытки».
18.02.2014
14:47
#4
вот из твоего 3-го абзаца как раз и следует, что по бух.учету ничего и не меняется. И эту проводку (по копейкам) надо просто сделать "ручками". Так?
18.02.2014
18:55
#5
но регламентная операция сама делает эту проводку. к тому же некоторые знакомые бухгалтера сообщили, что у них эта операция сдела правельную проводку, а у других такая же ошибка как у нас. в чем различие не понятно.
18.02.2014
21:02
#7
"свободное время" - своеобразное понятие. к тому же я обратилась на форум как раз за советом где лучше искать, может кто-то с таким тоже сталкивался и уже нашел решение.
19.02.2014
08:15
#9
У меня такая же проблема ( за месяц у нас получен убыток). счет 68.04.2 не закрывается, образуется сальдо из-за проводки Д 68.04.2 К 99.09, соответственно получается, что нам должен бюджет и при этом сальдо по 99 счету искажается на эту же сумму в сторону уменьшения убытка.Получается эта проводка лишняя, придется убирать "ручками".
- 1
- 2
Читают тему
(гостей: 1)