Книга продаж дополнительный лист
Показывать по
10
20
40
сообщений
- 1
- 2
10.07.2014
12:07
#1
Добрый день
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.4)
подскажите пожалуйста почему корректировочная счет фактура не попадает в книгу продаж в дополнительный лист?
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.4)
подскажите пожалуйста почему корректировочная счет фактура не попадает в книгу продаж в дополнительный лист?
Ответили:
пост #2
10.07.2014
12:23
#4
Ответ на
пост №3
Anata, он и "придуман" был для того, чтобы (в определенных случаях) не формировать доп.листы. Какая у тебя ситуация? В чем необходимость доп.листа по корректировочному с\ф? Ответили:
пост #5
10.07.2014
12:51
#5
Ответ на
пост №4
Рисовод,Была ставка НДС 0% теперь 18% вот ее и корректирую Ответили:
пост #6
10.07.2014
12:53
#6
Ответ на
пост №5
Anata, что со ставкой-то случилось? Не подтвердили нулевую? Боюсь, что для такого случая корр.с\ф не подходит. Ответили:
пост #7
11.07.2014
04:01
#7
Ответ на
пост №6
Рисовод,Да не подтвердили нулевую.А как тогда быть если не корректировка? Ответили:
пост #8
, пост #9
11.07.2014
10:07
#8
Ответ на
пост №7
Anata, оформляете новый (обычный) с\ф с 18(10)% ставкой и суммой НДС. Регистрируете его доп листом к тому кварталу, когда была отгрузка. Этим-же доп.листом сначала отменяете (красным) прежний с\ф с нулевой ставкой. Далее уточненка плюс пеня. 11.07.2014
11:00
#9
Ответ на
пост №7
Anata, посмотрите статью на ИТС (правда она для 3.0 написана, но, похоже, что технология такая же): .Доп лист формируется на основании документа "Подтверждение нулевой ставки" с событием "Не подтверждено". Есть мнение очень уважаемых мною экспертов, что надо оставлять прежний счет-фактуру, ничего не перевыставлять и не исправлять, поскольку в данном случае покупателю НДС не предъявляется, а уплачивается исключительно за счет собственных средств экспортера. Исправлять изначальный СФ тоже не нужно, ведь если в последующем будет собран пакет документов, то первоначальный СФ со ставкой 0% будет зарегистрирован в книге продаж периода сбора документов.
Ответили:
пост #10
11.07.2014
11:33
#10
Ответ на
пост №9
Калинина Елена, да, есть и такое мнение, но оно менее "осторожное" 
В регистрируются счета-фактуры по экспорту. Зачастую возникает много споров по поводу момента отражения сумм экспортных операций. Но исходя из того, что счета-фактуры регистрируются в книге продаж в хронологическом порядке в налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство, которое непосредственно связано с моментом определения налоговой базы по этому налогу, можно сделать вывод, что по подтвержденному экспорту счета-фактуры подлежат регистрации в книге продаж в последний день того месяца, в котором собран полный пакет документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС 0%.
Стоит также отметить, что операция по неподтвержденному экспорту отражается в налоговой декларации за тот период, в котором экспорт не был подтвержден. Поскольку является основанием для заполнения налоговой декларации, полагаем, что счета-фактуры по неподтвержденному экспорту логично регистрировать в книге продаж в том месяце, когда экспорт не подтвержден.
Кроме того, для регистрации счетов-фактур по неподтвержденному экспорту в за месяц отгрузки требуется заполнять .
Согласно Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС в книге продаж заполняются при необходимости внесения в нее изменений, т.е. при исправлении ошибок.
Регистрацию счетов-фактур по неподтвержденному экспорту нельзя рассматривать как внесение изменений в в связи с ошибкой.
То есть отсутствуют законодательно предусмотренные основания для заполнения в книге продаж.
Поэтому, исходя из принципов заполнения декларации и , полагаем, что счета-фактуры по неподтвержденному экспорту следует регистрировать в книге продаж в текущем периоде, когда экспорт не подтвержден.
Ответили:
пост #11
- 1
- 2
Читают тему
(гостей: 1)