Как отразить возникшую при инвенаризации(акт сверки) дебиторку?

В прошлом году  был авансовый и расходный кассовый на 5 т.р.. При поступлении(ПТиУ) провелся зачет безналичного аванса с контрагентом.
Недавно при сверке расчетов данный факт всплыл.
Вопрос как теперь отразить возникшую  ***  задолженность(проводки?)?

91 говорят.
Верно?

Alex Crok,
сотруднику выдали 5000 (71.01 - 50), потом был авансовый отчет в котором какие проводки были?  

Sh_S пишет: Д44 К71

Alex Crok,
а потом еще и ПТиУ сделали? т.е. расходы завысили себе?