Лилия Бойко, еще раз:
- если товар некачественный, делаем либо возврат, либо корректировку реализации. Все это работает в программе в соответствии с письмами органов (см.выше).
- Если товар качественный - обратная реализация, почему же она не реализована? Делаем обычное Поступление товара от поставщика-неплательщика НДС, НДС теряем, так как все письма и разъяснения органов относятся именно к к некачественному товару.
- Если несогласны с такой позицией - то имеет место быть проф. суждение бухгалтера (см. выше) с возможными судами.
Да, возврат прошлогоднего товара надо корректировать руками, согласна.
V M, Что касается возврата качественной алкогольной продукции - то в любом случае это реализация, причем, согласно письму Росалкогольрегулирования, такая реализация не может квалифицироваться как поставка алкогольной продукции без соответствующей лицензии (с точки зрения КОАП) и не влечет применения соответствующего административного наказания, но с точки зрения НК - это реализация.
Сообщений: 491
Сообщений: 17
Калинина Елена, фирма 1С,
так я про НДС спрашиваю и отражение по регистрам программы, а не про проводки по реализации. основания для возврата для НДС не являются важными. вы тогда мысль доразвейте - как выставить корр счф на обратную реализацию? если я правильно вас поняла, то вы предлагаете вводить документ "поступление товаров" от безНДСника.
дальше какие документы?
в письме МинФина с 2013 года пишут, что должна быть корр счф. за два года не реализовано?
Сообщений: 17
товарищи, в этом споре побеждает Лилия Бойко!
именно она навела меня на мысль, как сделать так как надо. поэтому у меня серебряная медаль.
у Елены из фирмы 1С еще есть шанс занять третье место, если она догадается до решения до завтрашнего дня)))
сейчас прогнала в программе и вроде мне все нравится. завтра опубликую для остальных страждущих.
Сообщений: 17
Калинина Елена, фирма 1С пишет:
| Цитата |
|---|
V M , Что касается возврата качественной алкогольной продукции - то в любом случае это реализация, причем, согласно письму Росалкогольрегулирования, такая реализация не может квалифицироваться как поставка алкогольной продукции без соответствующей лицензии (с точки зрения КОАП) и не влечет применения соответствующего административного наказания, но с точки зрения НК - это реализация. |
Сообщений: 4
Калинина Елена, фирма 1С,
подскажите, пожалуйста, когда будет автоматизирован возврат комиссионного товара?
Покупатель возвращает весь товар комиссионеру, комиссионер, в свою очередь, перевыставляет счета-фактуры комитенту, комитент отражает у себя вычет НДС. У комиссионера заполняется журнал, у комитента - книга покупок.
Сообщений: 491
V M, нет никакой корр счет-фактуры на обратную реализацию! Это просто поступление товара от неплательщика НДС, НДС нам не предъявляется, а письмо Минфина - про другое, про НЕкачественный товар. В соревнованиях - не участвую. так как свою точку зрения высказала. Про алкогольные декларации и про возврат комиссионного товара сходу не отвечу - надо смотреть.
Сообщений: 17
Калинина Елена, фирма 1С,так ведь нет и обратной реализации у меня. давайте, откройте в себе второе дыхание, не сходите с дистанции! до завтра еще есть время.
кстати, из чего сделан вывод о некачественном товаре в письме МинФина? там речь только о возврате всей партии или ее части.
смотрим последние разъяснения на эту тему - 2013 года.
Сообщений: 17
итак, мы одни.
берем ситуацию самую усложненную - частичный возврат товара от неплательщика НДС с отгрузкой до даты ввода остатков. отсюда можно уже развивать остальные случаи под свои нужды.
схема такая:
1. Создается документ «Возврат от покупателя» с документом-основанием «Документ-расчетов с контрагентом» без счф выданных. Этот документ создает основные проводки (и идет в алко-декларацию куда надо).
2. Производится заполнение операции «Ввод начальных остатков» - «НДС по реализации», где заполняются данные исходной Реализации и регистрируется Счет-фактура выданный на ту отгрузку. Проводки не создаются, только запись в регистрах НДС.
3. Создается документ «Корректировка реализации», с отметкой «Отражать только в учете НДС». В качестве документа-основания необходимо подобрать документ расчетов из ввода остатков (никакой другой, именно по корректируемой возвратом реализации). В корректировке заполняется только возвращаемый товар. Для упрощения заполнения схема такая: весь возвращаемый товар и суммы – это показатели ДО. Показатели ПОСЛЕ – просто обнулены. Проводки не создаются, только по регистрам НДС.
4. На основании корректировки регистрируется документ «Корректировочный счет-фактура», в котором установлен КПП от того контрагента, на которого выписывалась Реализация, код операции 03 по возвратам. Проводки тут также не создаются, только движения по регистрам.
5. В конце месяца бухгалтерши вводят регламентную операцию «Формирование книги покупок», которая собирает такие возвраты-корректировки. Вводят корректный субсчет для сч.19 (сверить с возвратными проводками). Таким образом закроется счет 19.
6. Отображение в книге покупок (что мы и хотели) - заполнены по строке исходный счф, корр счф и код операции 03.
Ура, победа за нами! но хотелось бы, чтобы разработчики обратили внимание на такую сложную цепочку и ввели возможность создания корр счф для документа возврата.
Сообщений: 41
| Цитата |
|---|
| Если возвращается только часть товара, то продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара. Этот порядок применяется к товарам, как принятым, так и не принятым на учет покупателем. Такие выводы содержатся в письмах Минфина России, . Напомним, что ранее финансовое ведомство рекомендовало выставлять корректировочные счета-фактуры как при частичном, так и при полном возврате товара покупателем - неплательщиком НДС (см. письмо Минфина России ). |
Вырезка с вашего же ИТС справочник по НДС
т.е. "или крестик снимите или трусы оденьте. "
а так лепим два года по такой же схеме
- поступление от упрощенца
- корректировочная реализация "только НДС" на свою реализацию.
- и правим субсчет 19 как в регламенной "Формирование книги покупок" чтоб пазл сложился.
Сообщений: 1
| Цитата |
|---|
| 3. Создается документ «Корректировка реализации», с отметкой «Отражать только в учете НДС». В качестве документа-основания необходимо подобрать документ расчетов из ввода остатков (никакой другой, именно по корректируемой возвратом реализации). В корректировке заполняется только возвращаемый товар. Для упрощения заполнения схема такая: весь возвращаемый товар и суммы – это показатели ДО. Показатели ПОСЛЕ – просто обнулены. Проводки не создаются, только по регистрам НДС. 4. На основании корректировки регистрируется документ «Корректировочный счет-фактура», в котором установлен КПП от того контрагента, на которого выписывалась Реализация, код операции 03 по возвратам. Проводки тут также не создаются, только движения по регистрам. |