Проводки по исправлению сальдо по акту сверки

Добрый день. Сверяемся с поставщиком. У нас в акте сверке отсутствует наша оплата за 2012 год. В июле 2012 года вносили им в кассу 95 рублей. В 2014 году не учли с/ф от них на 11 р.
Можно проводкой Дт 60.2 Кт 91.2 не принимаемые для целей налогообложения  на сумму 84 р. исправить сальдо?
Или какие проводки нужно сделать? Подскажите,пожалуйста

Если сделать проводку Д 60.2 К 91.2 на 84 р., то по КТ 91.9 остается сумма 84,но по акту сверки получаеися правильное сальдо. Подскажите,пожалуйста,проводку

Если сделать проводку Д 60.2 К 91.1 на 84 р -внереализационные доходы, то все закрывается. Только я не могу монять почему это доход?Была переплата поставщику 500 р (Дт), а стала 584 (Дт)?
Какое содержание в бух.справке будет?