Расходы, не принимаемые в целях налогообложения

Прошу откликнуться всех, кто сталкивался с этой проблемой. Фирма сделала подарок сотруднику.

дт60-кт51 (2600,00)

дт10-кт60 (2203,39)

дт19.3-кт60 (396,61)

дт91.2-кт10 (2203,39) (91,2 - поставила "галку" не принимать в целях налогообложения), программа не слушает и все равно списывает.

Когда пытаюсь сделать обратную проводку, сумма виснет на 91 счете и остается после закрытия месяца. Возможно, я ошибаюсь в проводках.

Заранее благодарна.

а 10 счет с помощью чего списывали, не знаю, у меня ежемесячно бывают такие материалы, документ "Перемещение материалов", корр.счет 91.2, субсчет - не принимаемые, все очень хорошо списывает и закрывает, очень красиво, даже ПБУ 18/02 все правильно делает!

И я все делаю точно также, но эта сумма уменьшает налогооблагаемую прибыль у меня, а не должна.

А можно уточнить, какое субконто у Вас стоит в справочнике прочих доходов и расходов рядом с "Не принимаемыми для налогообложения"? Видите ли, там есть второй столбец, который служит как раз для целей налогового учета. Попробуйте поставить и там - не принимаемые для налогообложения (конечно, если не стоит). По идее должно получиться, просто у меня был такой вариант, пока не дошло! Удачи!

Спасибо за советы. Везде, где нужно, стоит "не принимаемые".

Эта сумма шла в ноябре.

При закрытии месяца она списалась:

дт91,9-кт91,2

дт99,1-кт91,9

В декабре мне ее надо как бы вернуть, чтобы она не учитывалась как расход. Я вручную делаю:

дт91,9-кт99,1.

После этого делаю закрытие декабря. И здесь у меня остается сальдо на 91,9.

Смотрела в регл.операциях по НУ, там она идет как "не принимаемая", а в бухгалтерии нет.

Наверное, где-то "галка" не стоит, а где, не знаю.

Оно может конечно, я чего-то не понимаю, но на кой вы бухгалтерию-то курочите, у Вас для этого налоговый учет и существует, чтоб не принимаемые для налогообложения при формировании декларации по налогу на прибыль туды не впихивались. А форма 2 в соотношении с декларацией у Вас на эти суммы и будет, и обязана различаться, только не забудьте еще про 18/02, там постоянные разницы возникнут.

Поскольку по бухгалтерскому учету мы не можем счас 99 счет использовать, как раньше 81, а то нам акционеры (ха-ха) по шее настучать могут, и поэтому все такие хохмы списываются на 91 счет, а в налоговом учете делается так как и надо.

Спасибо Вам, умный Озверевший бухгалтер.

Вы просто коллега по несчастью. У меня такая же проблема, но дело все в том, что этих проводок недостаточно. Я изломала всю голову, т.к. сумма подарка не попадает в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Ваш подарок больше 2000-00 и следует начислть НДФЛ за минусом льготы (2000-00) и взносы на НС и травматизм. Если нетрогать 70 счет , эта сумма не попадает в налоговую карточку по НДФЛ. и годовой отчет не идет. А с 91-2 все нормально, выбирать субконто , не принимаемые для налогообложения., 19-3 , тоже списывается на 91-2