6-НДФЛ при перечисление зарплаты и ндфл в последний день месяца.

Алексей-1984

читатель

офлайн

Дата регистрации: 15.12.2010
Сообщений: 40

Пост №1

03.04.2017 14:51

Доброе!

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.48.21)

Вопрос по 6-НДФЛ. Заработная плата выплачивается в последний день месяца. В этот же день НДФЛ. 1С при заполнении 6-НДФЛ не ставит платеж по НДФЛ за последний месяц. Т.е. 31.03.17 выплачена зарплата за март и ндфл за март. При формировании отчета по проверки раздела 2 6-НДФЛ, программа видит эту оплату только 03/04/17.

В 1С Бухгалтерии есть какой-то механизм верного заполнения 6-НДФЛ (чтобы мартовские платежи попадали туда). Или только ручками корректировать?

Ответили: пост №2 , пост №3

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №2

03.04.2017 14:59

Ответ на пост №1

Алексей-1984, программа заполняет всё правильно. По стр. 120 6-НДФЛ заполняется крайний срок уплаты НДФЛ, а не фактический. НДФЛ должен быть перечислен в бюджет со срока в стр. 110 по стр. 120.

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25778

Пост №3

03.04.2017 16:15

Ответ на пост №1

Алексей-1984, ...или "дорабатывать". :-)

Алексей-1984

читатель

офлайн

Дата регистрации: 15.12.2010
Сообщений: 40

Пост №4

04.04.2017 11:29

Х_Светлана пишет:

Цитата
Алексей-1984 , программа заполняет всё правильно. По стр. 120 6-НДФЛ заполняется крайний срок уплаты НДФЛ, а не фактический. НДФЛ должен быть перечислен в бюджет со срока в стр. 110 по стр. 120.

То, что заполняться дата должна 03/04/17, я согласен. Но вот то, что эти операции не попадают автоматически в декларацию 6-НДФЛ за 1 квартал - не согласен

Ответили: пост №5 , пост №6

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №5

04.04.2017 11:38

Ответ на пост №4

Алексей-1984, тогда прочитайте инструкцию по заполнению 6-НДФЛ.

Ответили: пост №8

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25778

Пост №6

04.04.2017 11:39

Ответ на пост №4

Алексей-1984, с каким разделом этой "декларации" ты не согласен?

Ответили: пост №7

Алексей-1984

читатель

офлайн

Дата регистрации: 15.12.2010
Сообщений: 40

Пост №7

04.04.2017 11:58

Ответ на пост №6

Рисовод, раздел 2.
С тем, что в 1 квартал не заполняются данные по марту.

Алексей-1984

читатель

офлайн

Дата регистрации: 15.12.2010
Сообщений: 40

Пост №8

04.04.2017 12:09

Ответ на пост №5

Х_Светлана, ОК. Письма ФНС вижу.В 1С, видимо, по этим письмам сделано. Но так делать не буду, так совсем нелогично. Предыдущий бухгалтер все сдавал в одном квартале, буду последовательным.
Спасибо.

Ответили: пост №20

Алексей-1984

читатель

офлайн

Дата регистрации: 15.12.2010
Сообщений: 40

Пост №9

04.04.2017 12:16

Хотя тут в письме о другом пишут... Как я делаю
https://its.1c.ru/news/405546
Только пишут, что данное решение поддерживается в 1С, а вот у меня получается, как-то не совсем поддерживается.

Ответили: пост №10 , пост №11 , пост №12

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №10

04.04.2017 12:33

Ответ на пост №9

Алексей-1984, вот это посвежее

Вопрос: Как заполняются строки 100 - 140 разд. 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 г. и за 2016 г., если организация выплатила зарплату 30.09.2016 и НДФЛ перечислила 30.09.2016, а также если она выплатила зарплату 30.09.2016 и налог перечислила 03.10.2016?

В каком периоде необходимо отразить данную информацию и что считается завершением операции в данных случаях?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 15 декабря 2016 г. N БС-4-11/24063@

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо ООО о порядке отражения в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), суммы заработной платы, начисленной и выплаченной в конце одного отчетного периода, если срок перечисления удержанного с такого дохода налога наступает в другом отчетном периоде, и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.

Если налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса.

Например, операция по выплате заработной платы, начисленной за сентябрь 2016 года, фактически выплаченной 30.09.2016 (относится к периоду представления за полугодие), со сроком перечисления в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса 03.10.2016 (относится к периоду представления за год), отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год.

Согласно пункту 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты на основании пункта 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Из приведенного примера следует, что заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, выплачена в последний рабочий день месяца - 30.09.2016. В первом случае налог на доходы физических лиц, удержанный с заработной платы, перечислен в бюджет в этот же день 30.09.2016, а во втором случае налог перечислен 03.10.2016.

Таким образом, поскольку срок перечисления налога на доходы физических лиц, удержанного с заработной платы, выплаченной работникам 30.09.2016, в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса, наступает в другом периоде представления, а именно 03.10.2016, то данная операция независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:

по строке 100 - 30.09.2016;

по строке 110 - 30.09.2016;

по строке 120 - 03.10.2016;

по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

С.Л.БОНДАРЧУК

15.12.2016

Читают тему:

Мероприятия