НДФЛ к перечислению больше НДФЛ удержанного.

ЗУП (3.1.2.272).
Сотруднику положен вычет на ребенка в 1400 руб. В январе начислили и выплатили сотруднику отпускные за февральский отпуск. Ср.заработок был рассчитан без учета января, т.к. месяц еще не был «закрыт» на момент расчет и выплаты отпускных. При окончательном расчете января вычет был учтен при расчете НДФЛ. В ведомости на выплату НДФЛ к перечислению равен удержанному НДФЛ.
В феврале оформили исправление январского документа «Отпуск». К доплате получилось 23,87 руб. Выплата: с зарплатой, дата выплаты: 10.03.17. Все начисления за февраль 7385,41 руб. Удержанный НДФЛ (по квиточку) посчитан с учетом 2-х вычетов (7385.41-1400*2)*0.13=596 руб. Два вычета (как я понимаю) из-за того, что доплата отпускных это доход марта, т.к. выплачена 10.03.17. Т.е. «нарастающим итогом» все, вроде, правильно. А в ведомости, при расчете НДФЛ к перечислению, налог посчитан с одним вычетом (7385.41-1400)*0.13=775 руб. Хотя сама сумма «на руки» показана с учетом налога с одним вычетом, как в квитке 7385.41-596=6789.41.
Получается излишне перечисленный налог за счет агента?

НДФЛ получается двумя строчками, 775 и -179. Похоже, что отрицательные значения в Ведомость не попадают.


p.s. Тут немного подправить надо:

Солдатов, Да. Т.е. при расчете налога в ведомости программа не видит мартовский доход (23.87), поэтому (видимо) и не применяет мартовский вычет? Т.е. она считает налог "нарастающим", но по февраль включительно. А по "квиточку" - по март.

Солдатов, мы эту тему уже обсуждали https://buh.ru/forum/forum18376/topic90596/ , не знаю зачем Рисовод новую тему завёл.
В программе достаточно "встать" на строчку с отрицательным НДФЛ и удалить её, при этом удалится и сумма стандартного вычета (1400-23,87) в отношении этого отрицательного НДФЛ. При последующих начислениях доходов за март, программа применит к ним не учтенную сумму стандартного вычета (1400-23,87).

Х_Светлана, если "встать", то да. А "При последующих начислениях доходов за март" программа все скорректирует и без "вставания". Хотелось чтобы и без "вставания" налог к перечислению был равен удержанному.

Рисовод, я не программист 1С. Не знаю возможно ли настроить без "вставания", т.к. если, например, работник увольняется, поведение программы правильное. Мы должны предоставить стандартные вычеты в полном размере, нарастающим итогом, на дату расчёта и вернуть излишне удержанный НДФЛ. Думаю, нужно рассматривать каждый случай возникновения отрицательного НДФЛ индивидуально, так сказать, применяя профессиональное суждение.

Х_Светлана, Согласен. Вот, если удалю отриц. налог, то квиток за февраль получается такой. Налог к перечислению равен удержанному. Но дотошный сотрудник подсчитает налог так (7385.41-1400)*0.13=778, а "на руки" в квитке 7385.41-775=6610.41.

Рисовод,
Я думаю, что при заполнении ведомости программа ничего не считает, а просто выбирает из
регистра с результатами расчета налога
записи с неотрицательными значениями.

Может быть для избежания отрицательного налога к перечислению.

Рисовод,
Если уж исправлять вручную, то строки не удалять, а исправить цифры на положительные:
Вместо 775 поставить (775-179)=596,
вместо -179 поставить 0.

Солдатов, я пробовал разные варианты. В 6-НДФЛ получаются "странные" блоки. Вот самое простое - подставить в февральскую ведомость налог из квитка.