Перенос реализации из одного квартала в другой

Новая тема
Добрый день.
Моя компания предоставляет спецтехнику в аренду, реализации выставляются по путевым листам (в последний день из рапорта). Владею информацией о том, что если последний отработанный день в рапорте выпадает на выходной день на конец квартала, а следующий рабочий день - уже новый квартал (как, например, в ситуации сейчас: последний отработанный день 30 сентября, т.е. 3 кв.17 г. , а следующий рабочий 2 октября, т.е. уже 4 кв.), то реализацию можно выставить новым кварталом (т.е. 2 октября и 4 кв.), а принять к вычету НДС эту реализацию контрагент может еще 3 кварталом, т.к. по факту работы выполнены в этом квартале. Подскажите, насколько правомерно поступать данным образом и какие вопросы у ФНС могут возникнуть к нашей организации?
Заранее большое спасиобо!  
Ответили: пост #2 , пост #3
Ответ на пост №1
Костя Мимоходов, аренда - это не работы, а услуги. Написанное Вами работает в отношении длящихся услуг. Сдача в аренду спецтехники может быть, как длящейся услугой, так и разовой. В отношении работ, данное правило не действует. Датой определения налоговой базы по работам является дата подписания акта заказчиком.
Ответ на пост №1
Костя Мимоходов, документы вы можете выставить и 4 кварталом, но отразить в начислениях по прибыли и НДС в 3.. так что бесполезна эта игра цифр
Ответили: пост #4
Ответ на пост №3
Анжелика, а если по договору заказчик должен проверить и принять кол-во часов, стоимость и др. указанное в акте?
Читают тему

Быстрый переход