Зуп3 пересчет налога документом Начисление зп (сторно вычета, предоставленного Отпуском)

Добрый день.


Сотруднице 01.06.18 начислены и перечислены отпускные с предоставлением вычета за июнь.
При начислении за за июнь доход превысил 350000р с начала года, вычет за июнь сторнировался, доначислился налог 182руб.

в 6НДФЛ это попадает некрасиво:


Причина - в том, как документ "Начисление зп" произвел пересчет (соответственно ему потом и Выплате отразилось):
[FILE ID=43116]

На мой взгляд, это неправильно. Ведь налог у нас - это доход, уменьшенный на вычет и умноженный на 13%. Поэтому исправляю вручную так:
[FILE ID=43117]

После этого перезаполняю ведомость на выплату.

в 6НДФЛ теперь красота:
[FILE ID=43118]


Можете проверить - у вас так же (как до моих ручных исправлений) получится? Неужели в Зуп3 до сих пор может быть не исправлена такая ошибка? Или эти ошибки не так давно начали(?) фиксировать? Или 1С считает, что так и должно быть?

Конфигурация 3.1.7.128. Зп июня начислялась не в ней, но сейчас после обновления попыталась это перепровести - не помогло.

ananasik-s пишет:

Так и должно быть. В полном соответствии с налоговым кодексом. Когда исчислялся доход с отпуска на дату их выплаты 01.06.2018, предел дохода за год превышен ещё не был и был предоставлен вычет за июнь. Данных о других доходах за июнь тогда ещё не было, ведь по зарплате доход будет учтён только в конце месяца. А вот когда при исчислении дохода на 30.06.2018 обнаружилось, что за июнь предел дохода оказался превышен, то вычет не должен быть предоставлен за весь месяц, в т.ч. и на любую дату месяца, если он ранее был предоставлен, должен быть произведён перерасчёт, что программа и делает, доначисляя налог на дату выплаты отпуска 01.06.2018.

Однако, на дату 01.06.2018 ещё не было известно, что вычет применять было нельзя, налог в меньшей сумме был исчислен правомерно, а стало это известно только при исчислении налога на дату 30.06.2018, следовательно, и доначисление налога по отпускным произведено на эту дату, но из-за того, что доход, с которого этот налог исчислен (доначислен вместе с доходом по зарплате на отпускные), не является оплатой труда, налог должен быть учтён по дате получения на дату его выплаты, т.е. на дату выплаты зарплаты 17.07.2018. А т.к. отпускные в этот день не выплачивались, то дата уплаты налога будет не конец месяца, а следующий день, что приводит к появлению в 6-НДФЛ отдельного комплекта строк.
И это полностью соответствует всем нормативным документам, так что ничего тут править и не нужно.

Геннадий пишет:

Геннадий, спасибо. Это, наверное, из официальных комментариев?
Такие фразы в описании механизмов НДФЛ меня всегда приводят в ступор. Но, наверное, Вы правы.

Хотя можно было бы не усложнять: налог этот за июнь, удержан был при выплате зп за июнь - кажется логичным привязать его к зп: по итогам месяца выяснилось, что налога с отпускных удержали мало, поэтому с зп его удержали в бОльшей сумме.
А то: почему июльский налог удержали при выплате июньской зарплаты, законно ли это?

P.S. Я беру налог к перечислению из ведомости на выплату зп (что в Зуп3 очень удобно) - а там, оказывается, был в том числе и налог последующего месяца (т.е. в платежах у нас сейчас, видимо, небольшая "пересортица")

Ну да ладно. У меня по этим суммам повылезали было ошибки в справках 2НДФЛ - потому что при выплате зп следующего после пересчета месяца в ведомости суммы налога занижались на 182р - но сейчас налог обновила, и он подрос.

нашла одну статью на эту тему - в ней вообще третий вариант: https://buh.ru/articles/documents/59991/

Но, по крайней мере, дата получения дохода в виде отпускных не меняется при пересчете налога.

В прошлогодних отчетах (мы их тогда формировали из Зуп2) так и было: