Ввод начальных остатков по разницам в налоговом учете в 1С Бухгалтерия 8.3 при применении ПБУ 18/02 с 1-го января

АлександраФ

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.10.2013
Сообщений: 1

Пост №1

08.04.2019 15:31

Добрый день!
1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.25)

В 2018 году не применяли ПБУ 18/02.
С 01.01.19 начали это делать. Не идет Контроль по остаткам в нескольких разделах учета.
По разъяснениям Минфина, все разницы в таком случае признаем, как постоянные.
В проводках 2018 года ПР, ВР недоступны.

Перерыла кучу материала, не могу найти, как внести входящие остатки по НУ, чтобы не испортить ОСВ 2018 года и отчетность (уже утверждена собственниками без отложенных налогов). помогите, разобраться(

1) Неамортизируемое имущество (введено принятием к учету ОС) - в 2019 году на амортизацию начисляются ОНА, хотя должны ПНО.
Контроль по 01.01
Контроль по 02.01

2) Резервы отпусков - в 2018 году приняли решение отказаться от формирования резерва в НУ с 2019 г, восстановила остаток резерва в НУ, теперь Контроль(, но в 2019 году на остаток резерва отпусков с 2018 года никакие разницы не начисляются, только текущий резерв.
96.01.1 на 31.12
96.01.2 на 31.12

3) В НУ 2018 был убыток, по советам с форума сделала проводку в НУ после закрытия, но перед реформацией: 97.21 / 99.01.1 на сумму убытка, не делала проводок по 09.
В 2019 убыток признается прекрасно, попадает в декларацию по прибыли, но также висит контроль по 97.21.

Помогите, пожалуйста, всю голову сломала, информации минимум(

Выкладываю скриншоты:
по 2018 году:
- перенос убытка от 31.12.18 (не активны поля с разницами)
- принятие к учету неамортизируемого имущества (по которому в 2019 амортизация идёт временной разницей)
- ОСВ резерв отпусков 2018
- часть ОСВ с разницей БУ-НУ по основным средствам
- часть ОСВ с разницей по 96 и 97 счетам (резерв отпусков и убыток)

2019 год:
- расчет отложенных налогов за январь (программа все разницы считает временными, хотя нет входящих остатков для корректного закрытия)
- проводки по расчету отложенных налогов
- ОСВ 09, 77

То есть, как я понимаю, у меня сейчас временные разницы, которые при отсутствии входящих остатков никогда не погасятся (сальдо по 09, 77), поскольку в 2018 году не было начисления.
А по мнению аудиторов и Минфина, в данной ситуации все переходные разницы должны быть учтены, как постоянные.
То есть вместо: 09 / 68, у меня должна быть проводка 99.02.3 / 68. Но руками в расчет ПБУ/18 я жутко боюсь лезть(