Отражение и перенос на убытки прошлых лет условного дохода по налогу на прибыль
10.02.2022
09:57
#1
БП 3.0.106.101, также проверяли на Демо 3.0.107.37
Cитуация следующая. Учет по ПБУ 18/06 ведется затратным методом. При закрытии декабря 2021 Рег. операция Расчет налога на прибыль делает две проводки по формированию УДНП - Дт 09 "Убытки текущего периода" Кт 68.04.2 на сумму УДНП декабря; также делается проводка Дт 09 "Убытки прошлых лет" Кт 68.04.2 на сумму налога с убытка по итогу 2021. Таким образом на 68.04.2 "зависает" сумма УДНП по году, которая закрывается проводкой "Переноса сальдо по сч. 68.04.2" на сч. 99.09, что не совсем понятно. Также на счете 09 на конец года на счете 09 остаются дебетовые сальдо по субконто "Убытки текущего периода" на сумму накопленную по закрытиям месяцев за весь 2021 год, и "Убытки прошлых лет" на сумму УДНП, которая равна накопленной сумме по субконто "Убыток текущего периода", т.е. на сч. 09 по субконто "Убыток текущего периода" и "Убыток прошлых лет" висят две одинаковые суммы по дебету. Правильно ли это? Не должна ли Рег. операция Расчет налога на прибыль делать проводку по Дт 09 "Убыток прошлых лет" в корреспонденции с Кт 09 "Убыток текущего периода" вместо Кт 68.04.2?
Cитуация следующая. Учет по ПБУ 18/06 ведется затратным методом. При закрытии декабря 2021 Рег. операция Расчет налога на прибыль делает две проводки по формированию УДНП - Дт 09 "Убытки текущего периода" Кт 68.04.2 на сумму УДНП декабря; также делается проводка Дт 09 "Убытки прошлых лет" Кт 68.04.2 на сумму налога с убытка по итогу 2021. Таким образом на 68.04.2 "зависает" сумма УДНП по году, которая закрывается проводкой "Переноса сальдо по сч. 68.04.2" на сч. 99.09, что не совсем понятно. Также на счете 09 на конец года на счете 09 остаются дебетовые сальдо по субконто "Убытки текущего периода" на сумму накопленную по закрытиям месяцев за весь 2021 год, и "Убытки прошлых лет" на сумму УДНП, которая равна накопленной сумме по субконто "Убыток текущего периода", т.е. на сч. 09 по субконто "Убыток текущего периода" и "Убыток прошлых лет" висят две одинаковые суммы по дебету. Правильно ли это? Не должна ли Рег. операция Расчет налога на прибыль делать проводку по Дт 09 "Убыток прошлых лет" в корреспонденции с Кт 09 "Убыток текущего периода" вместо Кт 68.04.2?
14.02.2022
10:40
#2
Я думаю проблема может быть именно в "Затратном методе".
Остаток по сч.09 "Убыток текущего периода" переносили руками на 09 "РБП", подробнее в
Где то видела, что полностью автоматизирован расчет ПБУ18 для "Балансовый метод".
Я бы на копии попробовала включить его и закрыться.
Остаток по сч.09 "Убыток текущего периода" переносили руками на 09 "РБП", подробнее в
Где то видела, что полностью автоматизирован расчет ПБУ18 для "Балансовый метод".
Я бы на копии попробовала включить его и закрыться.
Ответили:
пост #3
14.02.2022
14:06
#3
Ответ на
пост №2
KYA,Спасибо за совет. Обратился в службу поддержки, они тоже рекомендовали закрыть руками "по старому" Дт 09 Убытки текущего периода Кт 09 РБП. Но остается вопрос по проводке 09 Убытки прошлых лет 68.04.2 - сумма на 09 зависает и получается удвоенной по Дт 09 РБП и Дт 09 Убытки прошлых лет. Да и на 99.09 сумма с Дт 68.04.2 тоже вызывает вопросы.
Перейти на другой метод по ПБУ 18/06, у сожалению получится только с нового года.
в приложении 1 6ндфл не попадает ндфл с премииЗУП 3.1 Техническое оформление пособия по уходу до 1,5 лет в 2022 г.
Читают тему
(гостей: 1)