Как в «1С:Бухгалтерии 8» сравнить режимы налогообложения с 2025 года?
Начиная с версии 3.0.160 сервис Сравнение режимов налогообложения (раздел Руководителю - Планирование) позволяет оценить налоговую нагрузку с учетом изменений законодательства, вступающих в силу 01.01.2025.
До наступления 2025 года можно выбрать период расчета: 2024 год или 2025 год. Планируемые показатели за год можно заполнить как вручную, так и по данным учета из информационной базы (по кнопке Заполнить). В качестве исходных данных для расчета налоговой нагрузки используются показатели:
- выручка (с учетом НДС). Для расчета НПД следует отдельно указать доходы, полученные от организаций (ИП) и от физических лиц, поскольку такие доходы облагаются по разным ставкам;
- расходы (с учетом НДС);
- фонд оплаты труда.
Значение нового реквизита в т.ч. НДС к вычету по умолчанию определяется по расчетной ставке 20/120 от общей суммы расходов за вычетом расходов на зарплату. Данное значение можно изменить вручную в форме Расчет НДС к вычету, переход к которой осуществляется щелчком мыши по значку в виде калькулятора, который расположен рядом с полем в т.ч. НДС к вычету.
Если в регионе применяются льготные ставки налогов, то для достоверного расчета налоговой нагрузки нужно скорректировать значения ставок, используемых по умолчанию. Для этого по гиперссылке ставки налогов следует перейти в форму Ставки налогов в вашем регионе, где ввести льготные ставки для налога при УСН, патента и налога на прибыль, установленные законами субъекта РФ.
Информация об актуальных региональных налоговых ставках доступна на странице соответствующего регионального отделения ФНС России, куда можно перейти по гиперссылкам Ставки УСН в вашем регионе, Ставка патента в вашем регионе и Ставка налога на прибыль в вашем регионе.
После заполнения или изменения любых исходных данных налоговая нагрузка автоматически рассчитывается заново.
По умолчанию в форме Сравнение режимов налогообложения включен тумблер Скрывать неподходящие режимы, поэтому режимы, которые не могут быть применены, не выводятся. Оптимальный режим помечается зеленым цветом. Самый невыгодный режим – красным. При этом расчет налоговой нагрузки для ИП и организаций различается.
Полученный по каждому режиму результат можно расшифровать, перейдя по гиперссылке Сумма налогов. В открывшейся форме Расчет налоговой нагрузки приводятся детали расчета, а также дополнительная информация о тех или иных ограничениях для применения данного режима.
При выборе периода расчета за 2025 год и при сумме доходов, превышающих 60 млн рублей, налоговая нагрузка для УСН оценивается с учетом обязанности уплачивать НДС. При этом выводятся варианты расчета с применением общей ставки НДС (20%) и пониженных ставок (5% и 7%). Независимо от суммы доходов и средней численности работников (в пределах допустимых для УСН значений) налог рассчитывается по базовым ставкам:
- 6 % при УСН с объектом «доходы»;
- 15 % при УСН с объектом «доходы минус расходы».
При расчете налогов за 2025 год для организации на общем режиме налогообложения (ОСНО) калькулятор налоговой нагрузки учитывает повышение ставки налога на прибыль до 25 %.
Начиная с версии 3.0.161 в сервисе Сравнение режимов налогообложения поддержан порядок расчета НДФЛ по прогрессивной пятиступенчатой шкале, действующий с 2025 года.
