«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как включить расшифровку финансовых вложений в отчетность заемщика (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.70.50.

Пользователи «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) могут автоматически формировать и отправлять прямо из программы набор финансовых отчетов заемщика во все территориальные банки Сбербанка (раздел Банк и касса гиперссылка Отчеты для банков).

О том, как сформировать и отправить в банк-кредитор комплект отчетности заемщика см. здесь.

Начиная с версии 3.0.67.43, в «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность включать в комплект квартальной отчетности заемщика расшифровку краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений.

Напоминаем, что в бухгалтерской отчетности финансовые вложения представляются с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока обращения (погашения) (п. 41 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утв. приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н).

Активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Все остальные активы и обязательства представляются как долгосрочные (п. 19 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», утв. приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н).

В форме бухгалтерского баланса (утв. приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) в зависимости от срока обращения (погашения) финансовые вложения могут отражаться:

• в разделе I «Внеоборотные активы» по строке 1170 «Финансовые вложения»;
• в разделе II «Оборотные активы» по строке 1240 "Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)".

Раздел Финансовые вложения включен в состав форм отчетов для банка по умолчанию и состоит из отчетов: Краткосрочные и Долгосрочные.

Отчет Краткосрочные раздела Финансовые вложения заполняется автоматически (кнопка Заполнить) по алгоритму расчета значений строки 1240 Бухгалтерского баланса, входящего в состав регламентированной бухгалтерской отчетности (раздел Отчеты – 1С-Отчетность). Данный алгоритм расчета учитывает сумму дебетовых сальдо на конец периода по счетам:

• 58.01.2 «Акции»;
• 58.02 «Долговые ценные бумаги»;
• 58.03 «Предоставленные займы»;
• 58.04 «Вклады по договору простого товарищества»;
• 58.05 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг»;
• 55.03 «Депозитные счета»;
• 55.23 «Депозитные счета (в валюте)».

Полученная сумма дебетовых сальдо уменьшается на сумму кредитового сальдо по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», исчисленного на конец периода.

Каждое краткосрочное финансовое вложение организации-заемщика отображается в отчете с детализацией:

• по контрагенту, в адрес которого произведено вложение, с указанием ИНН контрагента;
• по виду вложения (предоставленные займы, депозитные счета и т.д.);
• по стоимости вложения в валюте и рублях.

После автоматического заполнения отчета Краткосрочные по каждому финансовому вложению необходимо вручную указать дату его приобретения, дату выбытия в отчетном периоде, а также сведения о просроченной задолженности контрагента.

Если какое-либо вложение, учитываемое на счетах 58.01.2, 58.02, 58.03, 58.04, 58.05, 55.03, 55.23 и 59, по сроку обращения (погашения) должно квалифицироваться как долгосрочное (например, долгосрочный заем, срок погашения которого превышает 12 месяцев после отчетной даты), то соответствующую группу строк следует удалить из отчета Краткосрочные (кнопка х).

Если какое-либо краткосрочное вложение не попало в отчет при автоматическом заполнении, то соответствующую группу строк следует включить в отчет вручную по команде Добавить блок сведений.

Итоговая стоимость краткосрочных вложений, в том числе сумма просроченной задолженности, рассчитывается автоматически.

При этом следует иметь в виду, что итоговая стоимость краткосрочных вложений на отчетную дату должна соответствовать значению по строке 1240 Бухгалтерского баланса. В случае расхождения следует указать причину в поле Комментарий.

Отчет Долгосрочные раздела Финансовые вложения заполняется автоматически (кнопка Заполнить) по алгоритму расчета значений строки 1170 Бухгалтерского баланса. Данный алгоритм расчета учитывает сумму дебетового сальдо на конец периода по счету 58.01.1 «Паи».

Каждое долгосрочное финансовое вложение организации-заемщика отображается в отчете с детализацией:

• по контрагенту, в адрес которого произведено вложение, с указанием ИНН контрагента;
• по виду вложения (паи);
• по стоимости вложения в валюте и рублях.

После автоматического заполнения отчета Долгосрочные по каждому финансовому вложению необходимо вручную указать дату его приобретения, дату выбытия в отчетном периоде, а также сведения о просроченной задолженности контрагента.

Если какое-либо долгосрочное вложение не попало в отчет при автоматическом заполнении (например, долгосрочный заем), то соответствующую группу строк следует включить в отчет вручную по команде Добавить блок сведений.

Итоговая стоимость долгосрочных вложений, в том числе сумма просроченной задолженности, рассчитывается автоматически.

При этом следует иметь в виду, что итоговая стоимость долгосрочных вложений на отчетную дату должна соответствовать значению по строке 1170 Бухгалтерского баланса. В случае расхождения следует указать причину в поле Комментарий.