Продажи на Яндекс.Маркете: как отражать операции в 1С, если вы работаете по ОСН

Какой договор заводить в 1С

Когда вы продаете на Маркете, то заключаете договор купли-продажи с покупателем, физическим лицом. Маркетплейс при этом — не комиссионер и не агент по продаже товаров продавцов. Он выступает в роли агента только тогда, когда принимает деньги от покупателей и переводит их магазину или переводит обратно, если покупатель оформил возврат. Поэтому рекомендуем заводить в 1С такие договоры:

Как отразить перемещение товаров на склад Яндекса (FBY)

Сначала заведите Склад Маркет в справочнике Склады как обычный оптовый склад, достаточного одного на все физические склады маркетплейса. Если для оформления перемещения вы уже завели несколько, то для удобства учёта следующих операций с товарами можно перенести стоки на один склад Маркета. Перемещение нужно отражать документом Перемещение товаров. Проводка будет такой — Д41 К41. Если после приёмки на складе нашлись расхождения, например, излишки или недостача, то нужно оформить Акт о расхождениях. Основанием для его оформления служат акт о приемке и акт о расхождениях, их можно найти в кабинете Проводка будет той же — Д41 К41.

Как отразить выручку

По факту отгрузки

Если вы признаете выручку по факту отгрузки, то нужен документ Реализация товаров и услуг с видом операции Реализация.

Укажите покупателем или контрагентом физическое лицо или розничного покупателя, а складом отгрузки — склад Яндекса. Чтобы заполнить табличную часть — перечень отгруженных товаров — используйте лист Товары, переданные в доставку из сводного отчёта по данным статистики (отчета по реализации товаров).

Скачать отчет по реализации товаров можно в кабинете Маркета в разделе «Бухгалтерия».

Проводки будут такими:

— Дт 62 Кт 90.1 — отражает признание выручки,

— Дт 90.2 Кт 41 — отражает себестоимость отгруженных товаров,

— Дт 90.3 Кт 68.2 — отражает начисление НДС.

Выручку нужно признавать за минусом всех скидок, поэтому используйте данные из столбца «Стоимость всех переданных в доставку штук с НДС с учетом всех скидок, руб».

По факту доставки покупателю

Если вы признаете выручку по факту доставки заказа покупателю, то прежде чем ее признавать, сначала нужно отразить отгрузку товара в заказах.

Для отражения выручки по факту доставки нужен документ Реализация товаров и услуг с видом операции Реализация (товары в пути). Отгрузка и реализация в документе отражаются разными статусами: В пути и Реализовано соответственно.

Чтобы заполнить табличную часть — перечень отгруженных товаров — используйте лист Товары, переданные в доставку из отчета по реализации товаров.

Проводки будут такими:

— Дт 45 Кт 41 — передача товаров в отгрузку,

— Дт 76 От Кт 68.2 — начисление НДС по отгрузке.

В месяце доставки в списке документов продажи нужно поставить статус Реализация товаров и услуг: Реализовано.

Проводок будет три:

— Дт 62.1 Кт 90.1 — признание выручки,

— Дт 90.2 Кт 45 — себестоимость реализованных товаров,

— Дт 90.3 Кт 76 От — списание НДС.

В текущих версиях 1C:УТ/КА/ERP все отгруженные товары считаются реализованными, поэтому отразить сводно реализацию в разные даты или в неполном объёме пока не получится.

Можно создать документ Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация товаров и услуг, но так как не все отгруженные (переданные в доставку) товары доставляются в том же месяце, в котором были отгружены, то в этом случае некоторые строки придется удалять вручную.

Выручку нужно признавать за минусом всех скидок, поэтому используйте данные из столбца «Стоимость всех доставленных штук с НДС с учётом всех скидок, руб».

Как отражать возвраты (FBY, FBS, Экспресс)

Для отражения невыкупленных товаров нужно использовать расшифровку из отчета по реализации, лист «Невыкупленные товары». В 1C:УТ/КА/ERP невыкуп (возврат с 45 счета) отразить нельзя. В этом случае можно отразить реализацию всего отгруженного товара и вернуть как реализованный. Такая схема работает, если и реализация, и возврат произошли в течение одного года. Но если невыкупленный товар вернули не в том же году, в котором он был реализован, то такой возврат нужно отражать в составе прочих доходов и расходов.

Проводки будут такими:

— Дт 45 Кт 41 — сторно товаров в части невыкупленных,

— Дт 76 От Кт 19 — сторно НДС со стоимости невыкупленных товаров,

— Дт 68.2 Кт 19 — НДС со стоимости невыкупленных товаров принят к вычету.

Для отражения возвращенных товаров используйте отчет по реализации, лист «Возвращенные товары». Отфильтруйте заказы по дате доставки, запомните, какие периоды получились. Далее на основании документа Реализация товаров и услуг именно за эти периоды создайте документ Возврат товаров от клиента:

Таблицу Товары нужно скорректировать по отчету — убрать лишние строки, уточнить количество товаров.

Проводки будут такими:

— Дт 90.2 Кт 41 — сторно себестоимости возвращенного товара,

— Дт 90.3 Кт 19.3 — сторно НДС со стоимости возвращенного товара.

Как отразить поступление денег

Ведение расчетов с покупателями нужно отражать на счете 62, расчеты с Яндексом как с агентом по приему денежных средств — на счете 76, а как с поставщиком услуг по договору на размещение — на счёте 60.

Деньги приходят по графику, который продавец выбирает в личном кабинете. В начале месяца выплаты могут не приходить, пока удерживается стоимость услуг за прошлый месяц. Когда взаимозачет завершается, все новые платежи приходят по графику выплат.

Узнать фактическую сумму переведенных платежей можно в отчете об исполнении поручения в строке «Перечислено исполнителем на счет заказчика».

Скачать отчет об исполнении поручения можно в кабинете в разделе Закрывающие документы, вкладка «Договор на размещение». Также в закрывающих документах можно скачать акт сверки.

Чтобы отразить поступление денег на расчетный счет по договору на размещение, используйте документ Поступление безналичных ДС. Выберите операцию Поступление оплаты от клиента и плательщика — Яндекс:

Для отражения этой операции нужен отдельный договор, который описывали в самом начале инструкции: