Практика осуществления операций по приобретению дебиторской задолженности

Новая редакция статьи 825 ГК РФ

Президент РФ подписал 9 апреля 2009 года Федеральный закон № 56-ФЗ "О внесении изменений в статью 825 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации".

В соответствии с данным законом статья 825 ГК РФ получила следующую редакцию: "В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации". Напомним, что предыдущая редакция данной статьи ГК РФ звучала следующим образом: "В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида".

Давайте посмотрим, что изменила новая редакция статьи 825 ГК РФ в практике заключения договоров финансирования под уступку денежного требования.

Статус факторинговой деятельности до и после вступления в силу Федерального Закона № 56-ФЗ

Старая редакция статьи 825 ГК ФР определяла обязательность лицензирования деятельности финансовых агентов, являющихся коммерческими организациями, но не являющихся банками.

Статья 10 Федерального закона от 26 января 1996 года № 15-ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" определяла, что "до установления условий лицензирования деятельности финансовых агентов (ст. 825 ГК РФ) сохраняется существующий порядок осуществления их деятельности". Этот "существующий порядок" определялся нормами части первой ГК РФ о порядке перехода прав кредитора к другому лицу.

Напомним, что согласно статье 382 ГК РФ "право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования)". При этом "для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором" (п. 2 ст. 382 ГК РФ).

Согласно статье 384 ГК РФ, "если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты".

Относительно условий уступки требования статьей 388 ГК РФ устанавливается, что "уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону, иным правовым актам или договору". Также ГК гласит, что "не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника".

Говоря об ответственности кредитора, уступившего требование, статья 390 ГК РФ определяет, что "первоначальный кредитор, уступивший требование, отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, кроме случая, когда первоначальный кредитор принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором".

Таким образом, согласно ГК РФ сделка по уступке (приобретению) права требования может быть совершена и организациями, не осуществляющими факторинговую деятельность. Подобные операции не предполагали и не предполагают специального лицензирования и, в частности, широко распространены в практике так называемых взаимозачетов.

Что же касается требования о лицензировании факторинга как направления деятельности коммерческих организаций, то и до издания Федерального закона от 09.04.2009 № 56-ФЗ (то есть до отмены данного требования ГК РФ) оно оставалось исключительно декларативным.

Статья 17 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 08.08.2001 № 128-ФЗ, определяющая "перечень видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии", не относила деятельность финансовых агентов к видам деятельности, подлежащим лицензированию.

Таким образом, новая редакция статьи 825 ГК РФ фактически упорядочила действующие нормы гражданского законодательства, ничего не изменив в практике осуществления факторинговой деятельности.

Договор финансирования под уступку денежного требования - гражданско-правовое содержание

Прежде всего, нам необходимо выяснить, что представляет собой финансирование под уступку денежного требования как сделка и как вид деятельности.

Согласно статье 824 ГК РФ "по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование".

Кодексом устанавливается, что "денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом".

Рассматривая содержание данного вида гражданско-правовых договоров, следует обратить особое внимание на пункт 2 статьи 824 ГК РФ, согласно которому "обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки". Речь здесь, таким образом, идет о так называемой факторинговой деятельности (от англ. factor - комиссионер, агент, посредник, управляющий). Под факторингом понимается комплекс услуг, который банк или факторинговая компания, выступающие в роли финансового агента, оказывают организациям, уступающим им права требования к своим дебиторам (их долги).

Услуги факторинга, как правило, включают не только получение от контрагентов денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение учета расчетов с контрагентами.

Такая деятельность финансовых агентов, которой согласно старой редакции статьи 825 ГК РФ могли заниматься "банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида", а согласно новой ее редакции могут заниматься любые коммерческие организации, фактически предполагает кредитование клиентов и управление их расчетами. Данные операции по договорам финансирования под уступку денежного требования представляют собой разновидность банковских услуг. Вместе с тем, на практике довольно часто деятельностью в рамках договоров финансирования под уступку денежного требования занимаются специальные коммерческие компании, не являющиеся банками.

Кто сегодня может купить долг: итоги

Итак, сегодня заключить договор финансирования под уступку денежного требования, то есть договор, содержание которого определено главой 43 части второй ГК РФ, выступая в нем в качестве финансового агента, может любая коммерческая организация. Для этого такой организации не требуется никакая специальная лицензия.

Что же касается общих норм ГК РФ об уступке требования, то согласно нормам главы 24 "Перемена лиц в обязательстве" части первой ГК РФ приобрести права кредитора, принадлежащие ему на основании обязательства, может любое правоспособное лицо.