Расчеты цифровым рублем: преимущества, ограничения, лимиты и штрафы

Как открыть рублевый цифровой кошелек?

Для открытия счета цифрового рубля вы должны являться клиентом банка, внесенного в реестр кредитных организаций, признанных значимыми на рынке платежных услуг. Сейчас открывать цифровые кошельки могут 22 крупнейших банка. Открыть кошелек можно при помощи онлайн-приложения любого из указанных банков. Для этого в банковском интернет-приложении предусмотрен специальный раздел – «Цифровой рубль».

В этом разделе необходимо ознакомиться с условиями использования цифрового рубля, дать согласие на обработку персональных данных и соблюдение правил использования кошелька и нажать команду «Оформить счет». После этого нужно придумать пароль, сгенерировать ключи от кошелька и подписать заявление на выпуск сертификата ключа проверки электронной подписи (в приложениях разных банков могут быть предусмотрены свои особенности). Далее сервис создаст кошелек, присвоив ему индивидуальные реквизиты, и им можно пользоваться: пополнять, принимать платежи и переводить денежные средства другим физлицам и организациям.

Может ли организация открыть несколько кошельков цифрового рубля сразу в двух или трех банках?

Нет, не может. Банки не вправе открывать рублевые цифровые кошельки своим клиентам. Они лишь предоставляют доступ к таким кошелькам через свои интернет-приложения, а кошельки открывает платформа цифрового рубля, оператором которой выступает ЦБ РФ (ч.1 ст.30.7 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе»). 

И организации, и физлица могут открыть только один рублевый цифровой кошелек. Предприниматели могут иметь два таких кошелька: один для ведения предпринимательской деятельности в качестве ИП, второй – как кошелек физлица для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Есть ли какие-нибудь преимущества, например, в виде пониженных ставок и льготных условий погашения займа, если оформить кредит в цифровых рублях?

Таких преимуществ в настоящее время нет. Более того, кредитование счетов цифрового рубля не разрешается. Данный запрет прямо установлен в соответствии с ч.4 ст.30.8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе». Поэтому оформлять кредиты в цифровых рубля не получится.

Компания занимается оптово-розничной торговлей стройматериалами, в том числе и с физлицами. Должны ли мы обеспечить с 1 сентября прием цифровых рублей от своих клиентов?

Это зависит от величины дохода организации за прошлый год и от того, в каком банке открыт счет организации. В настоящее время принимать к оплате цифровые рубли должны только те организации и ИП, выручка которых за 2025 год превысила 120 млн рублей и которые по состоянию на 1 января 2026 года заключили договор о приеме электронных средств платежа с банком, включенным в реестр ЦБ РФ (ч.7 ст.4 Федерального закона от 23.07.2025 №248-ФЗ). 

Можно ли переводить зарплату работникам цифровыми рублями?

Можно. В соответствии со ст.136 ТК РФ заработная плата выплачивается работнику либо наличными деньгами, либо в безналичной форме переводится на его счет в кредитную организацию. Данная норма не предусматривает, но и не исключает возможности перечисления зарплаты цифровыми рублями. Следовательно, перечислять зарплату в цифровых рублях работодатель может на основании принятого локального акта.

Закон запрещает обналичивать цифровые рубли, хранящиеся на электронном кошельке. Получается, если я открою цифровой кошелек для разовой сделки, а потом решу его закрыть, остаток денег на нем пропадет?

Нет, не пропадет. При закрытии электронного кошелька остаток цифровых рублей действительно не выдается его владельцу. Но это не значит, что средства обнулятся. Остаток средств будет перечислен по указанию владельца закрываемого кошелька на любой указанный им банковский счет не позднее 7 дней после закрытия кошелька (ч.10 ст.30.8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ).

Могу ли я положить временно свободные цифровые рубли на какой-нибудь банковский вклад, чтобы на них начислялись проценты?

Нет, не можете. Цифровой рубля является лишь платежным инструментом и не может выступать в качестве средства накопления или инструмента получения пассивного дохода. Согласно ч.4 ст.30.8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ, начисление процентов на остаток цифровых рублей, учитываемых на кошельках организаций, ИП и физлиц, не допускается.

Как обеспечить прием цифровых рублей от населения, если у ИП отсутствует цифровой кошелек?

Если у вас возникла обязанность по приему от населения цифровых рублей, вы должны открыть рублевый цифровой кошелек через интернет-приложение любого банка из реестра ЦБ РФ. После заключения договора счета цифрового рубля вы должны настроить свое кассовое и POS-оборудование для осуществления расчетов в цифровых рублях.

Выгодно ли для работодателя перечислять зарплату работникам цифровыми рублями?

Перечисление зарплаты в цифровых рублях может быть выгодно для работодателей, поскольку тарифы на такие операции гораздо ниже тех, которые применяются банками в рамках действующих зарплатных проектов. Так, в соответствии с утвержденным ЦБ РФ решением до 31 декабря 2026 года тариф за перевод цифровых рублей в пользу физлиц с целью выплаты зарплаты составляет 0 рублей. С 1 января 2027 года указанный тариф вырастет, но не существенно. Плата за перечисление зарплаты в цифровых рублях составит 1 рубль за каждое исполненное распоряжение, содержащееся в реестре распоряжений, но не менее 15 рублей за реестр распоряжений.

На какую сумму компания может ежемесячно пополнять свой рублевый цифровой кошелек?

Ограничения по сумме пополнения цифровых кошельков сейчас установлены только для физлиц. Максимальная сумма всех операций по пополнению счета цифрового рубля для физлиц составляет 300 000 рублей в месяц (п.1 решения Совета директоров Банка России от 28.08.2026). Для организаций и ИП таких ограничений не установлено. Поэтому вы можете пополнять свой кошелек на любую сумму. 

Какую комиссию должна уплачивать организация при перечислении цифровых рублей другой организации за оплату транспортных услуг?

Никакую. До 31 декабря 2026 года включительно осуществление всех расчетов цифровыми рублями между организациями и ИП производится без взимания комиссии. Начиная с 1 января 2027 года комиссия за перевод цифровых рублей организациями и ИП в пользу других организаций и ИП составит 15 рублей за 1 перевод независимо от суммы платежа (решение Совета директоров Банка России от 28.08.2026).

Может ли лицо, занимающееся частной практикой без статуса ИП, открыть цифровой кошелек для расчета цифровыми рублями?

Да, может. Право на открытие цифровых кошельков и осуществление расчетов цифровыми рублями в равной степени распространяется как на организации, ИП и физлиц, так и на лиц, занимающихся частной практикой. В частности, такое право сейчас предоставлено нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, медиаторам, арбитражным управляющим, оценщикам и патентным поверенным (ч.12 ст.30.8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ).

Сможет ли компания платить налоги цифровыми рублями, не уплачивая при этому банковскую комиссию?

Да, сможет. Тариф за перевод цифровых рублей организациями и ИП в пользу Федерального казначейства составляет 0 рублей. С 1 января 2027 года данный тариф не изменится, и перечислять цифровые рубли в счет уплаты налогов, страховых сборов и прочих обязательных платежей все компании смогут без уплаты какой-либо комиссии (решение Совета директоров Банка России от 28.08.2026).

Вправе ли работодатель обязать работников принимать зарплату цифровыми рублями?

Нет, не вправе. Перечисление зарплаты в цифровых рублях может осуществляться работодателями на основании утвержденных локальных актов. Например, положения об оплате труда. В свою очередь локальные акты работодателя не могут ухудшать положение работников по сравнению с тем, что гарантировано им в соответствии с законом (ч.4 ст.8 ТК РФ). А нормы закона гарантируют выплату зарплаты двумя способами – наличным или безналичным на банковскую карту работника (ст.136 ТК РФ). Поэтому если работники не выразят своего согласия на получение зарплаты в цифровых рублях, то работодатель не вправе принудить их к этому вопреки их воле.

У ИП с доходом свыше 120 млн за 2025 год есть несколько магазинов. Должен ли он обеспечить прием к оплате цифровых рублей в каждом из них, или достаточно это сделать в одном из магазинов?

Это зависит от величины выручки каждого из магазинов. Закон о защите прав потребителей разрешает не принимать к оплате цифровые рубли в торговых объектах, выручка от реализации товаров в которых за предшествующий календарный год составила менее 5 млн рублей (абз.7 п.1 ст.16.1 Закона РФ от 07.02.1992 №2300-I «О защите прав потребителей»). Если выручка каждого из магазинов превысила 5 млн рублей, ИП обязан обеспечить прием цифровых рублей к оплате в каждом из них.

На какую сумму я могу открыть цифровой кошелек и какие есть ограничения по сумме цифровых рублей, хранящихся и зачисляемых на электронные кошельки организаций?

Вы вправе положить на цифровой кошелек при его открытии любую сумму цифровых рублей. Никаких ограничений по величине остатков средств на счетах цифровых рублей законодательством не установлено. Закон содержит лишь следующие запреты в части открытия цифровых кошельков (ч.6 ст.30.8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ):

• открытие одного кошелька сразу для нескольких пользователей;

• открытие счета цифрового рубля в драгоценных металлах;

• формирование группы счетов цифрового рубля.

Есть ли какая-нибудь ответственность, если компания откажется принимать к расчету цифровые рубли?

Такая ответственность сейчас установлена в соответствии с ч.4 ст.14.8 КоАП РФ (нарушение иных прав потребителей). За отказ от приема к оплате цифровых рублей предпринимателей могут оштрафовать на сумму от 15 000 до 30 000 рублей, а организацию – на сумму от 30 000 до 50 000 рублей. Штраф назначат, если компания по состоянию на 1 января 2026 года являлась клиентом банка, признанного значимым на рынке платежных услуг, и ее выручка за 2025 год превысила 120 млн рублей.

В материале использованы фото: Who is Danny, Fantastic Studio / Shutterstock / Fotodom.