Проблемы со сч.86 "Целевые финансирования"

Возникла проблема со сч.86 "Целевое финансирование". На конец отчетного периода остается дебетовый остаток, хотя по идее должен быть кредитовый. Из-за этого не идет баланс. Актив 10 тыс., а пассив 86 тыс. Целевые должны быть отражаться в активе.Исходя из слов программы,можно судить о том,что мы торатили денег больше,чем их получили,но это не реально. все у бухгалтера отражается на сч.26 и его каждый меесяц закрывают счетом 86. Может вся причина в этом? Как мне с этим разобраться? Помогите пожалуйста, потому что это кошмар какой-то

"При учете средств целевого финансирования допустимо руководствоваться ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи». В соответствии с этим ПБУ, «… организация принимает бюджетные средства…к бухгалтерскому учету при наличии следующих условий:<br>- имеется уверенность, что условия предоставления этих средств организацией будут выполнены;<br>- имеется уверенность, что указанные средства будут получены:»<br>Там же далее:<br>«7. Бюджетные средства, принятые к бухгалтерскому учету в соответствии с пунктом 5 настоящего Положения, отражаются в бухгалтерском учете как возникновение целевого финансирования (К-т 86) и задолженности по этим средствам (Д-т 76.5).<br>По мере фактического получения средств соответствующие суммы уменьшают задолженность (К-т 76.5) и увеличивают счета учета денежных средств (Д-т 51).»<br><br>В соответствии с инструкцией по применению плана счетов (приказ Минфина России от 31 октября 2000 г. N 94н), средства целевого назначения, полученные в качестве источников финансирования тех или иных мероприятий, отражаются по кредиту счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными *** и кредиторами". Использование целевого финансирования отражается по дебету счета 86 "Целевое финансирование".<br><br>Таким образом, на счете 86 "Целевое финансирование" дебетового остатка быть не должно: полученные средства либо расходуются, либо возвращаются, либо считаются доходом."