Мария, добрый день! Этой информации для воспроизведения ситуации и выяснения причины ее появления, к сожалению, не достаточно. Советую Вам обращаться на хотлайн (hotline@1c.ru) или к партнерам фирмы 1С ()
Демо база ЗУП 2.5.113.1. НДФЛ исчисленный принимаем как удержанный. Принимаю сотрудника в декабре, делаю начисление з/п за декабрь - дату выплаты з/п указываю 12 января. Формирую 6-НДФЛ за 2016 г. - в строку 070 раздела 1 ничего не попадает, что логично. Делаю 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г и там строка 070 также пустая. Почему?
pavlika, рекомендую вам посмотреть запись лектория от 12 января
там я видел подробное объяснение поведения строки 70 ( на примере ред.3, но для понимания правил заполнения это не важно.Это особенность не программ, а правил заполнения отчета). Там на примерах видно почему так и должно быть. Если коротко: действительно при некоторых условиях сумма ни когда не попадет в строку 70. Потому эта строка и не сверяется с 2-НДФЛ.
glk, спс посмотрю, просто в Консультанте черным по белому написано (29 ноября 2016 г. N БС-4-11/22677@):
| Цитата |
|---|
| Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год. При этом данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года |
Посмотрел запись - все отталкивается от фразы "строка 070 заполняется по операциям за отчетный период, совершенным в отчетном периоде". В этом случае получается, что выплата декабрьской з/п относится к отчетному периоду 2016г., а выполнена она в отчетном периоде 1кв 2017 г. Те строка 070 будет пустой и для годовой 6-НДФЛ и для отчетности за 1кв 2017. Вопрос - а на основании чего это сделано?
Смотрю Консультант, там четко говорится:
Зарплата, начисленная за месяц одного квартала, а выплаченная в следующем квартале, отражается (Письмо ФНС от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507 (п. 2)):
- в разд. 1 расчета 6-НДФЛ за период, в котором она начислена;
- в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за квартал, в котором НДФЛ с зарплаты должен быть перечислен в бюджет (Письмо ФНС от 02.11.2016 N БС-4-11/20829@). Обычно это квартал, в котором зарплата выплачена.
Например, зарплата за декабрь, выплаченная 9-го января, отражается:
- в разд. 1 6-НДФЛ за год;
- в разд. 2 6-НДФЛ за I квартал следующего года.
В разд. 1 расчета 6-НДФЛ за квартал, в котором начислена зарплата, исчисленный с нее НДФЛ укажите только по строке 040 (Письмо ФНС от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507). По строкам 070 и 080 его указывать не надо. Этот НДФЛ вы включите в показатель строки 070 6-НДФЛ за тот период, в котором выплатите зарплату (Письма ФНС от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@, от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507, от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@ (Вопрос 6)).
Не поленился, посмотрел обе лекции:
на 09:00 г-н Волков говорит о том, что если декабрьская з/п выплачивается в январе, то в строку 070 она попадет в отчете за 1 кв 2017 г.
на 08:20 г-жа Малышкина утверждает что 070 строка должна быть пустой при аналогичном примере.
Вопрос - кому верить?
pavlika, я понимаю так - лекция Малышкиной была подготовлена до выступления Волкова и программа, понятно, написана ранее. После этого выступления надо подождать и посмотреть, что ответят 1Сники в следующий раз - уже скоро анонсирован следующий такой же лекторий Волков, Малышкина. А так время еще много до отчета - всё еще может поменяться и программа и мнение ИФНС. Верить думаю надо первоисточнику - то есть - Волкову.
pavlika, верить в данном случае нужно г-н Волкову (а также упомянутому письму ФНС от 29.11.16 № БС-4-11/22677@).
При заполнении 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года ситуация была другая, т.к. в 2015 году не было 6-НДФЛ, поэтому и прошлый год (2015) не нужно было показывать. А в 2017 за 2016, оказывается, уже нужно показывать. Сразу мы этого и не учли.
Заполнение в программе будет исправлено в одной из ближайших версий.
Закиров Дмитрий (1С, Москва), спасибо, будем ждать.