Распределение уплаченного НДФЛ

Я задала два конкретных вопроса и надеялась получить на них конкретные ответы, а обсуждение все время уходит в сторону. Я не хочу обсуждать "честь конторы", мне надо понять, как правильно, с учетом ожиданий клиента, составить запрос. Если ты считаешь, что я слишком много хочу - закрывай ветку.

Давайте на цифрах, так быстрее будет. Допустим, у сотрудника НДФЛ с переходящего отпуска, попадающий в январь, 3000 руб. Он удержан и, соответственно, перечислен родному государству какой-то платежкой №1 в 2010 году(либо в январе 2011). НДФЛ с зарплаты за январь у него 5000 руб, он перечислен в феврале месяце платежкой №2. Для правильного распеределения суммы уплаченного НДФЛ вы предлагаете в качестве перечисленной за январь суммы указать для него (3000 +5000). Т.к. в регистрах налогового учета должна указываться конкретная дата платежа и конкретный платежный документ, сумму 3000 придется оформлять отдельным документом ПеречислениеНФЛВБюджет. С какими датами мне создать этот документ, чтобы он автоматически заполнился и в регистрах стояли правильные даты?

Выкладываю файл. Взяла для примера даже отпуск, переходящий даже не с одного года на другой, а с января на февраль. <br>Если вы выдадите инструкцию, как правильно должен делать пользователь (вариант править ручками исключаем, в реальной базе тысячи сотрудников) - пойду и поставлю свечку за ваша здравие.

> Выкладываю файл. Взяла для примера даже отпуск, переходящий даже не с одного года на другой, а с января на февраль.<br>> Если вы выдадите инструкцию, как правильно должен делать пользователь (вариант править ручками исключаем, в реальной базе тысячи сотрудников) - пойду и поставлю свечку за ваша здравие.<br> <br>В настоящий момент готовлю развернутый ответ на предыдущее сообщение, тогда учту и информацию из этого файла, спасибо.

> Давайте на цифрах, так быстрее будет. Допустим, у сотрудника НДФЛ с переходящего отпуска, попадающий в январь, 3000 руб. Он удержан и, соответственно, перечислен родному государству какой-то платежкой №1 в 2010 году(либо в январе 2011). НДФЛ с зарплаты за январь у него 5000 руб, он перечислен в феврале месяце платежкой №2. Для правильного распределения суммы уплаченного НДФЛ вы предлагаете в качестве перечисленной за январь суммы указать для него (3000 +5000). Т.к. в регистрах налогового учета должна указываться конкретная дата платежа и конкретный платежный документ, сумму 3000 придется оформлять отдельным документом ПеречислениеНФЛВБюджет. С какими датами мне создать этот документ, чтобы он автоматически заполнился и в регистрах стояли правильные даты? <br><br>По отношению к отпускным существуют две позиции контролирующих органов, судов:<br><br>1) Отпускные являются частью оплаты труда, соответственно попадают под п. 2 ст. 223 НК РФ: "При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом)"<br>Эта позиция нашла отражение в постановлениях судов: ФАС Центрального округа от 15.12.2006 N А23-1664/06А-14-123, ФАС Северо-Западного округа от 13.03.2008 N А56-17909/2007, ФАС Западно-Сибирского округа от 29.12.2009 N А46-11967/2009, ФАС Уральского округа от 05.08.2010 N Ф09-9955/09-С3, ФАС Северо-Западного округа от 30 сентября 2010 г. по делу № А56-41465/2009<br><br>2) Отпускные не являются частью оплаты труда, соответственно попадают под пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ: "дата фактического получения дохода определяется как день: 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме"<br>Эта позиция изложена в письмах: Минфина России от 06.03.2008 N 03-04-06-01/49, от 24.01.2008 N 03-04-07-01/8, от 10.10.2007 N 03-04-06-01/349, ФНС России от 10.04.2009 N 3-5-04/407@, от 09.01.2008 N 18-0-09/0001. Она также получила поддержку в некоторых постановлениях судов: ФАС Северо-Западного округа от 20.02.2008 N А05-5345/2007, ФАС Центрального округа от 09.11.2007 N А14-16375-2006/581/28, ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.07.2005 N А33-32648/04-С3-Ф02-3403/05-С1.<br><br>По умолчанию в типовой конфигурации поддерживается позиция 1. Об этом можно прочитать, например, здесь: https://buh.ru/qaDescr.jsp?ID=647<br>Для сторонников позиции 2 имеется возможность перенастройки программы без конфигурирования: https://buh.ru/document.jsp?ID=1381<br>О соотношении сторонников той или иной позиции в 2008 году можно, например, найти такую информацию: //www.klerk.ru/buh/articles/121314/<br>(Позиция 1 - 44,3% участников опроса, позиция 2 - 55,7%).<br>Поэтому отметим, что мы рассматриваем возможность выбора той или иной позиции простым переключением в настройках учетной политики. Такая возможность может появиться в следующей редакции конфигурации. Решение еще не принято. Заметьте, что все последние решения судов - в пользу позиции 1.<br><br>Из Вашего сообщения не до конца понятно, поддержка какой позиции настроена в программе:<br><br>> перечислен родному государству какой-то платежкой №1 в 2010 году(либо в январе 2011)<br><br>Также не указаны детали, а именно включена ли настройка "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".<br><br>От этого всего зависит порядок ввода и заполнения документов в программе.<br><br>//-----------<br>Переключился на пример из следующего сообщения (файл "Вторая попытка"). Из этого примера видно, что используется позиция 1 и настройка "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный" включена.<br>Понять, чем принципиально отличается этот пример от примера, изложенного Вами ранее в файле "Письмо в 1С" из ветки https://buh.ru/forum/thread.jsp?id=607487 , не удалось.<br>Поэтому постараемся повторить ответ, изложенный нами в той ветке в сообщении 610901 https://buh.ru/forum/thread.jsp?id=607487#610901 , но более подробно и с картинками. Ответ приложен в файле.<br>//-----------<br><br>По исходному же сообщению можно резюмировать:<br><br>Полностью автоматическое распределение сумм налога в документе "Перечисление НДФЛ в бюджет" возможно только в случае, когда "Дата платежа" входит в месяц, следующий за датой регистрации сумм НДФЛ. Об этом сказано и в http://its.1c.ru/db/buhmag#content:12230:1<br>Т.е. если в приводимом примере у Вас платежка в январе 2011, то вручную править ничего не придется (аналогичная ситуация как и в файле).<br><br>Если же платежка от декабря 2010 года (что весьма странно если выбран вариант по позиции 1), то необходимо поступить следующем образом:<br>ввести один документ "Перечисление НДФЛ в бюджет", указать в нем реальную дату платежа (например, 15.12.2010), месяц "за" указать "Январь 2011", в табличную часть вручную внести этого сотрудника и указать по нему сумму 3000. Провести документ.<br>Следующий документ нужно вводить с датой платежа, например, 01.02.2011, месяцем "за" "Январь 2011", в шапке указать общую сумму распределения (5000) и нажать "Заполнить". Налог будет распределен автоматически и правильно. Соответственно в отчете "Регистр налогового учета по НДЛФ" также будет правильная картина.<br><br>Если что-то осталось непонятным, просьба приводить более подробное описание проблемы, способ воспроизведения с точки зрения пользователя. Про регистры в способе воспроизведения упоминать необходимости нет, пользователя напрямую регистры волновать не должны. Т.е. что-то вроде "Сделаны такие-то настройки, вводим такие-то документы, получаем в таком-то отчете такую-то сумму которая не соответствует нашим ожиданиям, должна быть такая-то сумма потому-то потому-то". Спасибо.

Дмитрий, спасибо вам большое за желание помочь. Я могу воспроизвести ваши рассуждения и действия, но вот пользователи, которые и должны это делать - не смогут. Поэтому программу мне, к сожалению, дорабатывать придется.<br>>Если же платежка от декабря 2010 года (что весьма странно если выбран вариант по позиции 1),<br>почему странно? НДФЛ в любом случае удерживают с отпускных (и перечисляют) весь сразу, а не частями в одном и другом месяце.<br>Еще раз спасибо, начинаю осознавать, что делать надо.

А может, отказаться от указания месяца, за который платят, как это наконец сделали в РасчетахПоСтраховымВзносам?

Ты или слишком близко к сердцу принимаешь или что то другое?!

близко к сердцу, отвечать то мне придется

С Тэрой я полностью согласна и поддерживаю. Те, кто работал с более-менее сложной зарплатой, знают, что такое НДФЛ распределить. Стандартными средствами мне это сделать не удалось, действительно не учитываются перерасчеты за предыд.месяцы и переходящие отпуска. Из-за них доли оплаты конкретных сотрудников искажаются. Но и это еще не все. Если у некоторых сотров был отриц. НДФЛ, а перечисляют общую сумму по организации, то получается, что по всем сотрудникам недоплата. Пришлось делать свою обработку заполнения этого чудесного документа, я отталкивалась от начисленного подоходного с учетом месяца, за который он начислен. Получается по два-три документа за одни месяц. <br>В теории всегда все красиво...