Излишне удержанный НДФЛ прошлого периода

и в нашем случае<br>1 ЗП                  Дт 26 Кт 70 1000<br>2 НДФЛ             Дт 70 КТ 68 (-130)<br>3 сумма на руки Дт 70 Кт 51 1130<br> <br>проводку 2 сделает программа по исчисленному при расчете ЗП, а я спрашиваю про излишне удержанный, который программа в этом случае не уменьшит.

картинку понятно как получила? с апреля сотрудница, например в декрете.

Прикрепленные файлы

ндфл.png (134.7 КБ)

По году минус по исчисленному программа никогда не сделает. В месяце пересчета минусом пройдет ранее исчисленный и по году исчисленный например будет равен 0. Удержанный НДФЛ программа при пересчете не уменьшает. В итоге со стороны сотрудника все верно - НДФЛ пересчитали и вернули, НДФЛ удержанный завис.

мне? Понятно.

а на кртинке "-82"?

почему верно-то со стороны сотрудника, если ему эти деньги никто не вернул? он же отдал ровно столько, сколько удержано, а не исчисленно.

> почему верно-то со стороны сотрудника<br> <br>Посмотри на проводкам в БП сальдо по Кт 70 , конечное сальдо по расчетной ведемости в ЗУПе какими они будут если сумму НДФЛ исчисленного прошла с минусом.

про сальдо все мне понятно, но пока в ЗуПе я не сделаю "возврат ндфл", эта сумма вроде не попадает к выплате в зп. Поэтому и говорю - да, ндфл исчисленный изменится, удержанный останется прежним. Значит переудержали, значит можно вернуть (кстати, можно возвращать в течение года хоть каждый месяц именно по вычетам, либо по перерасчетам). Или не вернуть - отдать справку по концу года, чтобы сотрудник сам вернул их из налоговой. Причем в двух вариантах справку - с переудержанием (но реально не знаю как потом налоговая отреагирует и будет ли просить корректировку) или с уравненными исчисленным/удержанным, причем по удержанному. Тогда сотрудник должен будет заполнить декларацию так, чтобы понятно стало, что это налог переудержанный.

Конечно после этого документа, если только "шаловливые ручки" бухгалтера не поставят сумму к выплате по расчетной ведомости или по р/листу.

Возможно я где-то неправ, поправьте.<br> <br>Январь:<br>Оклад: 1000<br>НДФЛ (за янв.): 130<br>К выплате: 870<br>Перечисление НДФЛ: 130<br><br>Февраль:<br>Ввели вычет 1400 с января. <br>Оклад: 1000<br>0НДФЛ (за янв.): -130<br>НДФЛ (за фев.): 0<br>К выплате: 1000<br>Перечисление НДФЛ: 0<br><br>Сумма (-130) автоматом к выдаче не идет. Она идет в регистр "НДФЛ к зачету". И висит сумма излишлеудержанного НДФЛ и излишнеперечисленного НДФЛ. Излишнеудержанный НДФЛ автоматом зачтется в слеюдующих месяцах если будет начисление дохода больше, чем вычет.<br>Если это конец года, то, по моему мнению, надо делать возврат. Возврат делается документом "Возврат НДФЛ". Этот документ сторнирует удержанный НДФЛ, убирает НДФЛ к зачету и увеличевает долг перед сотрудником.<br>Чтобы разобраться с перечисленным НДФЛ, надо ручками подправить регистры таким образом, чтобы уменьшить долг перед бюджетом на эту сумму. Для этого надо ввести запись в регистр "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" с видом "Приход" и суммой (-130). Месяц налогового периода ставим "Январь".<br>После этого надо добавить строку в документ "Перечисление в бюджет НДФЛ" за январь и провести его текущим периодом. Он должен своим минусом уменьшить общую сумму, которую даем в бухгалтерию на перечисление налога за текущий месяц.