ЗУП 2.5 удержанный ндфл

Рисовод,
в принципе возможно все.  только вот НДФЛ - это не деньги фирмы. поэтому то, что она заплатит, не удержав этого с работника, налогом не является. и даже в зачет налога идти не может. на это ессно все закрывают глаза (получает бюджет деньги и ладно), но все до поры до времени.

Sh_S, пришла налоговая и определила, что НДФЛ был перечислен раньше выплаты отпускных на 5 дней. И что дальше? Девчонки, вы не заморачивайтесь - это-ж я "теоретизирую"! А перечисляют наши налог с отпускных сразу, я узнавал!

Рисовод,
а как они выделяют сумму ндфл к перечислению, руками? В моем примере система предлагает перечислить 100 р вместо 13 р. Просто хочется понять есть ли в ЗУПе корректный механизм для перечисления ндфл.

зы: я недавно ЗУПом начал заниматься.

gdv, видимо есть, т.к. вопросов у моих расчетчиков не возникает. При автоматическом заполнении документа выплаты отпускных туда подставляется сумму без налога. А сам налог виден в документе начисления отпуска на закладке "оплата". Его и перечисляют. Это считается "руками"?

Рисовод,
а дальше налоговая говорит - вы не перечислили налог в отпускных - штраф. а то, что у компании висят эти деньги как бы уплатой - нифига. пишите письмо на возврат этих денег. потом платите ндфл, штраф за неуплату и пеню за просрочку. как-то так.  

Sh_S, в налоговой эти деньги "висят" как надо. Не проверяют они "фактическое" назначение этого перечисления, если агент указал, что это НДФЛ.

Рисовод,


Может ли организация перечислить НДФЛ в бюджет авансом, до выдачи зарплаты персоналу
Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса



Нет, не может.
По общему правилу НДФЛ должен быть удержан непосредственно из доходов сотрудника в момент их выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ). Датой получения доходов в виде зарплаты считается последний день месяца, за который зарплата начислена (последний рабочий день сотрудников, уволенных до окончания месяца). Об этом сказано в пункте 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ.
Обязанность перечислить НДФЛ в бюджет возникает у налогового агента только после того, как налог был удержан (письмо ФНС России от 25 июля 2014 г. № БС-4-11/14507). А удержать сумму налога можно только при фактической выплате зарплаты из кассы или при перечислении на банковский счет сотрудника (письмо Минфина России от 10 июля 2014 г. № 03-04-06/33737). Раньше, чем выплачен доход, перечислить НДФЛ в бюджет невозможно. Поскольку перечислять налог за счет собственных средств налоговым агентам запрещено (п. 9 ст. 226 НК РФ), налоговая инспекция вправе не засчитывать суммы, уплаченные организацией до удержания налога, в счет погашения обязательств по НДФЛ. Эти средства будут признаны ошибочно перечисленными в бюджет, и организация сможет их вернуть как суммы, которые не являются налогом (письмо ФНС России от 25 июля 2014 г. № БС-4-11/14507).
Материал из БСС "Система Главбух"

Подробнее: http://vip.1gl.ru/#/document/12/64296/bssPhr79/?of=copy-c5f681182f  

Sh_S, правда имени этого "советника" я не знаю!

По вопросу о сроке перечисления в бюджет НДФЛ с отпускных имеется несколько позиций.
Первая из них заключается в том, что налог нужно уплатить в срок, установленный абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ, в частности, в день получения в банке денежных средств на выплату отпускных или в день их перечисления на счет работника в банке. См. Постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11709/11, ФАС Северо-Западного округа от 20.02.2008 N А05-5345/2007. На приведенное Постановление Президиума ВАС РФ ссылается также ФАС Московского округа в Постановлении от 09.02.2012 N А40-5156/11-90-21.
Косвенно такой вывод можно сделать из Писем Минфина России от 06.06.2012 N 03-04-08/8-139, от 15.11.2011 N 03-04-06/8-306, от 06.03.2008 N 03-04-06-01/49, ФНС России от 10.04.2009 N 3-5-04/407@, УФНС России по г. Москве от 23.03.2010 N 20-15/3/030267@.
Если следовать этой точке зрения, то НДФЛ, удержанный с отпускных, должен быть перечислен в бюджет в следующие сроки (ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Порядок выплаты отпускных
Сроки перечисления НДФЛ
На счет работника в банке
В день перечисления на счет работника
Из кассы из средств, полученных в банке
В день получения средств в банке для выплаты работнику отпускных
Из кассы из полученной выручки
На следующий день после выплаты из кассы отпускных работнику

Однако есть примеры судебных решений, в которых суды не соглашаются с изложенной выше позицией. По их мнению, налог с отпускных нужно перечислять в бюджет вместе с НДФЛ по заработной плате при окончательном расчете за месяц. См., в частности, Постановления ФАС Западно-Сибирского от 18.10.2011 N А27-17765/2010, от 26.09.2011 N А27-16788/2010.
Важно подчеркнуть, что такая точка зрения появилась в судебной практике еще до вынесения Президиумом ВАС РФ Постановления от 07.02.2012 N 11709/11. Полагаем, что, скорее всего, в дальнейшем суды будут придерживаться позиции Высшего Арбитражного Суда РФ.

Правоприменительную практику по вопросу о том, когда нужно перечислить в бюджет НДФЛ, удержанный с отпускных, см. в Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды.

Учитывая изложенное, советуем НДФЛ в таких случаях перечислять сразу при выплате отпускных, не дожидаясь окончания месяца. Тем более что п. 6 ст. 226 НК РФ установлены предельные сроки уплаты налога, т.е. НДФЛ можно перечислить в бюджет раньше. В этом случае претензий к вам со стороны контролирующих органов, связанных с нарушением сроков уплаты НДФЛ с отпускных, не будет.

Рисовод, в новостях на сайте ответы на твои вопросы

Рисовод, если сотрудники залезают в документ, чтобы получить сумму ндфл, то это руками. Я так понимаю для всего этого есть отчет Анализ начисленных налогов и взносов. Но в моем случе он показывает неверные данные.