Возврат железнодорожных билетов поставщику

"Мы покупаем через юридическое лицо железнодорожный билет (стоимость билета 1356,20 руб. + сервисный сбор 100 руб.). По их сч-ф и акту делаются проводки Д 71.1  К 60.1    1149,32 руб., Д 19.3  К 60.1    206,88 руб., сервисный сбор Д 20  К 60.1   100 руб. (без НДС).  Запись книги покупок делает записи: Д 68.2  К 19.3   206,88 руб.

Когда мы возвращаем билет, то нам юридическая фирма дает следующие сч-ф и акт: 1. возврат билета с минусами (цена -974,73 руб., НДС -175,47 руб., стоимость с НДС - 1150,30 руб.); 2. штраф во возврату билета (55,00 руб., в т.ч. НДС 8,39 руб.).

Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками на возврат билета. Подскажите, пожалуйста, куда отнести штраф по возврату и что делать с НДС по штрафу?"

Чего-то Вы намудрили.

1) билеты проводятся на 71сч именно в момент,когда сотруднику передаются билеты, а не по акту от поставщика.Если Вы делаете в 1с:бухгалтерии,то билеты по идее д.оприходоваться хотя бы на сч.50.3.

НО будем считать,что Вы билеты ему передали,почему Вы передаете ему билеты в стоим. за  минусом ндс?Сотрудник отвечает за билет в стоимости приобретения.Вы сможете принять к зачету ндс только по возвращении сотрудника из командировки.

2)Предположим,Вы ему выдали билет.Тогда естественно,он должен Вам его вернуть.(и проводки зд.соответствующие).

Неиспользованный билет Вы не м.принять на расходы по НУ.Насколько я понимаю,часть суммы за билет Вам возвращает поставщик? тогда на эту сумму дб что-то типа возвратной накладной.

В результате у Вас вылезает сальдо.Зд.м.присутствует 2 суммы:1- штраф(это типичный штраф,неустойка... за невыполнение условий договоров).Соответственно его так и проводите.2-собственно сбор за возврат билета(это непринимаемые расходы для НУ).