Помогите!! Остаток на сч.68.4.

О чем говорит дебетовый остаток н а сч.68.4?? по Дт68.4.2. сидит сумма налога гачисленного, и фактически уплаченного в бюджет, по Кт68.4.1 сумма налога начисленного, но еще не уплаченного за 2 квартал. Итоговое сальдо по счету 68.4 как разница этих сумм получилось дебетовое, о чем это говорит, что значит??

В конце года вручную остаток переносят на 68.4.1

Вы уверенны что только в конце года а не по истечению каждого квартала?

Мы остаток по счету 68.4.2 закрываем на 68.4.1 ежеквартально.

При этом если эту проводку формировать делать на сумму начисленного налога на прибыль с разбивкой по бюджетам.

Д68.4.2    К68.4.1     налог на приб республиканский

Д68.4.2    К68.4.1     налог на приб федеральный

По идее после этого счет 68.4.2 должен закрыться.

Но иногда этого не происходит.

Счет 68.4.2 это начисленный налог на прибыль по данным бухгалтерского учета, а

счет 68.4.1 это начисленный налог на прибыль по данным налогового учета (т.е. на основе налога указанного в декларации по налогу на прибыль).

В идеале его не лдолжно быть.

Но у нас иногда возникает. Если интересно расскажу позже.