Учет давальческого сырья у давальца

Придумала новую схему проводок отражения движения давальческого сырья. 1С:Предпр.7.7 Бух.ред.4.5(484):

21-40 - оприходованы полуфабрикаты, предназнач. для дальнейшей переработки (хотя хотелось бы, согласно отраслевым особенностям, как ГП - круглый лес)
00 - 21 и
10.1 -00 полуфабрикаты оприходованы в составе материалов для переработки. Вспомогательный счет использую, чтобы избежать цикличности (возникает при прямой проводке 10.1-43 (21)), которая не дает рассчитать в НУ при закрытии месяца стоимость списываемых полуфабрикатов
10.7 - 10.1 - сырье передано в переработку сторонней организации (распиловка)
10.1-10.7 - возврат стоимости сырья в продукции из переработки
20 - 10.1 - если с переработанные ТМЦ проходят еще какую-то произв.обработку
или 43 - 10.1 - для возвратных отходов и пиломатериала, готовых к продаже
20-60.1 - оплата услуги переработчика  или
43-60.1 - если пиломатериалы не подвергаются дальнейшей обработке
43-40 - оприходована ГП (пиломатериалы)
Закрываю месяц - в НУ все нормально. Технологический анализ БУ предупреждает о нестандарте проводок 43-10 (в принципе, это корректная проводка, если возвр. отходы (дрова и опилки) я продаю переработчику по условиям договора). Проблема теперь такая - вспомогательный (00) счет после закрытия в БУ - с кредитовым сальдо на сумму стоимости полуфабрикатов! Может, кто сталкивался с подобной поблемой? Себестоимость машина пересчитывает по фактической. Неужели никто не отдает в переработку?

По-моему, вы хотели избежать одной цикличности и вошли в другой замкнутый круг: в самом начале при выпуске полуфабриката он у вас приходуемтся по плановой себестоимости: 21 - 40, потом идет на 10, который в свою очередь формирует себестоимость выпущенной продукции (видимо речь идет о конечной продукции, раз учатсвует 43 счет: 43-40). Дальше считается фактическая себестоимость этой продукции (той, что на 43) и фактическая себестоимость полуфабриката, того, что на 21. Посмотрите, возможно у вас для них задан один и тот же вид номенклатуры, этого быть не должно. Все издержки на 20 счете должны собираться отдельно по ГП и полуфабрикату (кстати, по-моему, его тоже можно сделать ГП, только виды продукции у них указать разные). Итак, из чего же состоит фактическая себестоимость данного полуфабриката: во первых из стоимости материалов, стоимости услуг переработчика (извините, из вашего примера не могу понять, эти затраты вы кидаете на полуфабрикат или на продукцию). Разница между фактом и планом должна скорректировать 21 счет, а так как 21 ушел на 0, то корректируется соответсвенно 0. И у вас на нем не себестоимость полуфабриката, а разница между расчитанной фактической себестоимость и той, что в первой проводке: 21-40. Могу предложить вариант: делайте так, что на себестоимость полуфабриката, кроме этой 10 больше ничего не идет (то есть для полуфабриката отдельный вид продукции), и больше на 20 на этот вид продукции - ничего!!!. Тогда плановая равно фактической, корректировки нет, никаких проводок по 0. Все остальное, в том числе услуги переработчика и прочие 10 пусть идут на ГП (то есть на тот вид продукции, что вы задали для того, что у вас на 43). Вот так вроде.

"Спасибо за отзыв! Ситуация у меня следующая: сырье у нас собственное. Беда в том, что в1С:Предпр 7.7(Бух4.5) в "Учете материалов" невозможно оприходовать на 10.1 сырье собственного производства. Правильнее для моей ситуации было бы оприходовать сначала ГП 43-40 (дерево, отделенное от корня, раскряжеванное и порезанное на сортименты- это уже ГП). Затем проводкой 10.1-43 перевести в состав сырья и, прогнав через переработку, вернуть на 10.1, а затем списать или на 20 (если распиленный лес проходит допобработку)или на 43,и - продавать. Но я предпочитаю на 20, т.к. у нас самодоставка на распиловку.Это я уже изворачиваюсь,позиционируя свою ГП как полуфабрикат. Так как при техн. анализе вылазила целая борода ошибок.Использовать здесь 21 счет может и правильнее, так как это на самом деле пока полуфабрикат, раз еще идет в переработку. Счет 00 применила, так как с прямой проводкой 10.1-43 (21) не закрывается нормально НУ (остается стоимостное сальдо на  Н02.01 при отсутствии количественного (цикличность списания). Приход ГП (ПФ) делаю с выбором вида ГП(ПФ) и основного материала (выбираю его в 10.1, тот самый "Ель пиловочник сырье", который потом спишу на 20). Может здесь ошибка? Может для ГП (ПФ) не выбирать вид материала? Но я вроде пробовала не выбирать в самом начале, когда еще проводила 43-40; 10.1-43, и вылазили ошибки.Если я правильно понимаю предупреждение о цикличности, смысл такой: не может ГП или ПФ превратиться в материал. Вчера разговаривала с аудитором (знает 1С). Его мнение - необходимо прописать в конфе в состав счетов, входящих в расчет себестоимости, счет 00. Не обернется ли это еще большими проблемами? Как закрыть год, не знаю.Спасибо заранее за ответ!"

Я не знаю на каком счете у вас лес на корню, но если абстрагироваться от леса , то может быть так
1.спиливаем дерево
Дт 20 (спил. дерево)  Кт 101(лес на корню)
Дт 20(спил дерево) Кт 70
здесь ведь могут быть и доп затраты з/плата лесорубов, использвание техники и т д
2. выпуск спил. дерева
Дт 43 (бревно) Кт 40 (спил дерево)
3. теперь праводка Дт 43 Кт 10 -правомерна, если почитать план счетов, где сказано что мы можем перевести на 10 , если используем гот продукцию для собственных нужд
Дт 101(бревно) Кт 43(бревно)
4 Передаем довальцу
Дт 107(бревно) Кт 101(бревно)
списываем наши затраты на распилку
Дт 20(пиломатериалы) Кт 107(бревно)
Дт 20(пиломатериалы) Кт 60(услуги по распилки)
и т п затраты, в том чиле и по самодоставке

если у нас есть отходы,то
1 вы можете приходовать у себя
дт 106(возврат отходы) кт 107(бревно)
2. или по договору оставлять в счет взаимозачета за услуги распиловки
Дт 76 кт 91-1
Дт 91-2 кт 107(бревно)
ДТ 60 кт 76
5. Выпус пиломатериалов
Дт 43 (пиломатериалы) Кт 40(пиломатериалы)
6. Закрытие месяца
Дт 40(спил дерево) Кт 20(спил дерево)
Дт 40 (пиломатериалы) Кт 20(пиломатериалы)

Сколько я встречала сообщения о цикличности, так они возникали по следующему поводу: когда ГП или ПФ участвует в производстве самого себя. Тоесть происходит следующее: некоторый ГП или ПФ с определенным видом номенклатуры по кредиту идет на 20 на тот же вид номенклатуры. Как только 1С это видит, тут же выдает сообщение о цикличности.
У вас есть что-то, что вы произвели сначала (1) , потом с этим вы производите или не производите какие-то действия (сторонняя переработка и тд) и снова пускаете в производство чего-то (2). Так вот 1 и 2 на мой взгляд должны быть разными позициями номенклатуры с разными видами номенклатуры.
Еще момент, мудрить с счето 00 по-моему, сильно чревато, уж тем более припахивать его к производственным счетам. Некоторым в вашей ситуации я советовала вести учет по плановой себестоимости, Конечно, методически неверно (даже 1С сама призывает всех к учету по фактической), но тем не менее...никаких корректировок в конце месяца (у них тоже ГП превращалась в материал и потом оставалось сальдо на 10 по сумме без количества), все счастливы...
Но можно проследить, чтобы в итоге все затраты по 20 на производство 1, равнялись той цене, по которой вы его с самого начала заприходовали. Тоже небольшая притяжка за уши, но это поможет избежать корректировок тех счетов, куда ЭТО потом пошло.

Лес на корню оприходовать нельзя - это собственность государства. Приходуется уже срубленный лес, после стадии первичной обработки,со статусом ГП. Проводка 43-40. В моей версии программы невозможно оприходовать сырье собственного производства (в выборе только "Поставщик" и "Из переработки"). А как корректно в программе перевести готовую прод-ю с 43 на 10.1, чтобы избежить цикличности, вот вопрос.

Вы совершенно правы, Silva. Для оприходования ПФ, предназначенного в переработку,в номенклатурнике у меня специально создан ПФ (в виде продукции выбираю основной материал в 10.1, который потом буду прогонять по переработке и спишу в конце концов на 20 и на 43 (возвратные для продажи). Наверное, именно здесь собака порылась.

На 20 списываю, выбирая вид номенклатуры "ГП", а не ПФ. Приходую-то я этот именно лес как полуфабрикат,состоящий из вида материала с такой же стоимостью(10.1). То есть, как бы полуфабрикат изготовлен из того самого материала, который потом спишу на ГП. А ГП уже общая.
Кстати, НУ перестал выдавать предупреждение о цикличности,  выдает следующее:
"Не рассчитана сумма списания для товара "Ель пиловочник для переработки"
"Последовательность списаний "Ель сырье" (10.1) (=Ель пиловочник для переработки" (21)

Знак между этими двумя Елками "меньше либо равно" или это стрела в сторону 10.1. Сижу, гадаю, то ли указывает на то, что стоимость 10.1 должно быть меньше либо равна стоимости ПФ (но у меня их стоимость равна!), то ли, что неверна последовательность списания (ПФ не может стать материалом, из готорого изготовлен?)

Из-за невозможности списания стоимости  остается сальдо на 10.1 и на Н02.01
Проводка, кстати, перевода ПФ в сырье у меня сейчас снова прямая: 10.1 - 21

Что вы подразумеваете под видом номенклатуры? Мне кажется, что мы говорим о разных вещах.
Напрмер, какой вид номенклатуры указан для вашего ПФ?

Извините, наверное, выразилась неверно. В номенклатурнике создала наименование ПФ, когда его формирую, выбираю в документе Тип "Полуфабрикат", далее заполняю окно Вид,там создаю наименование и выбираю Основной материал из субсчета 10.1 - именно тот, который потом гоняю в переработку переработчику, возвращаю на 10.1 и списываю часть на 20, а часть (возвратные) - сразу на 43, т.к. я их тут же отфактуровываю переработчику по условиям договора. Приходую ПФ в журнале "Учет мат." положенным доком, проводку 10.1 - 21 делаю бух. справкой (не забываю про заполнение НУ), далее отправляю в переработку - предусм. прогр. доком,  возвращаю : часть предусмотренным доком (то, что спишу на 20), а часть - возвратные - бухсправкой (43-10.1). На 20 списываю возвращенное из переработки сырье в составе продукции уже на ГП (то есть уходит в переработку ПФ, а списание этого ПФ, превращенного в сырье, ложится на ГП). Мне кажется, именно здесь причина в том, что при закрытии месяца остается стоимостное сальдо на 10.1 и на НО2.01 в размере стоимости ПФ  - документ "Закрытие месяца" делает перерасчет себестоимости и не понимает моих проводок - как это у меня полуфабрикат (или тем более готовая продукция) превратилась в сырье для переработки. Пробовала проводить бух справкой 10.7-21 (страшно некорректно), все равно  все те же ошибки. Замечу, что от цикличности я избавилась, заменив ГП на ПФ, но программа не хочет рассчитывать сумму списания для ПФ, хоть тресни! По моему, ситуация безвыходная.