Возврат предоплаты, как закрыть НДС с предоплаты?

Была предоплата 100руб., начислен НДС,
потом клиент передумал покупать, и попросил из этих денег 80руб. проплатить на другую фирму за товар для него, а оставшиеся 20руб. вернуть ему на счет.
Вопрос:
1.Как закрыть по НДС оплату за клиента 3-му лицу?
2.Как закрыть по НДС возврат денег клиенту?
ведь в обоих случаях нет сч-фактур входящих.

Заранее благодарен за совет!

> Вопрос:
> 1.Как закрыть по НДС оплату за клиента 3-му лицу?
А причем здесь 3-е лицо, вы только перечислили , а закрывать будете все равно своего, тот кто заплатил аванс. Только пусть попросит об этом письменно.


> ведь в обоих случаях нет сч-фактур входящих.
Что значит нет входящих? Значит Вы нарушаете правило ведения сч-фактур, так как при получения предоплаты должны были сами оформить сч-фактуру на аванс(предоплату) и зарегистрировать ее в книге продаж

> 2.Как закрыть по НДС возврат денег клиенту?
Записью в книге покупок, со сслыкой на выписанный ранее сч-фактуру на аванс на сумму всего возврата.

Сделал, как Вы сказали, возвратные суммы вышли красным с Журнале операций, а общая картина в Обор-сальдовой ведомости нормальная.
Так и должно быть?

>красным с Журнале операций, а общая картина в Обор-сальдовой >ведомости нормальная.
> Так и должно быть?

Красным ничего не должно быть.
1. Получили аванс         Дт 51    Кт 62.2 118руб
2  с-ф на аванс           ДТ 76.АВ Кт 68.2  18 руб
3. возврат денег          Дт 62.2  Кт 51   118 руб
4. Запись в книгу покупок Дт 68.2  Кт 76.АВ 18 руб
Удачи.

1.По п.4 Вашей рекомендации, наверное, книга продаж а не книга покупок?
2.Я не правильно выразился, в обор-сальд.ведомости красным идет не сумма возврата, НДС по книге продаж.
3.П.1-3 выполнил, все нормально, а вот с книгами какая-то непонятка (пардон!).
Помогите разобраться!

> 1.По п.4 Вашей рекомендации, наверное, книга продаж а не книга покупок?
Именно в книгу покупок, в документе "Запись в книгу покупок", устанавливаете галочку "Зачесть НДС с аванса", документ основание - сч-фактура на аванс.
Удачи.

Маленький вопрос по методологии.
А Вы уверены что "запись в книгу покупок"? Разве был "зачет предоплаты с реализации"?

Удивительно, но все получилось!
Спасибо.

Вопрос в догонку, а зачет НДС с предоплаты по экспорту делать аналогично?
Я всегда делал проводку вручную Дт 68.2  Кт 76.АВ (не через Книгу покупок),
правильно ли это?

Посмотрите начала ветки, "потом клиент передумал покупать", поэтому см
ст 171 НК п 5 -относит возврат аванса к налоговым вычетам и
правила формирования книги покупок и продаж
"...
7. Покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке..."
13...
   В случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанных сумм, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее одного года с момента отказа.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 11.05.2006 N 283)